二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)

　　不良資產(chǎn)/貸款率

　　不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款 損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%

　　預(yù)期損失率

　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%

　　單一(集團(tuán))客戶授信集中度

　　單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率：

　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。

　　(1)正常貸款遷徙率

　　正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額 期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

　　期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　(2)正常類貸款遷徙率

　　(3)關(guān)注類貸款遷徙率

　　(4)次級(jí)類貸款遷徙率

　　(5)可疑類貸款遷徙率

　　案例分析：貸款遷徙率

　　假設(shè)商業(yè)銀行當(dāng)期期初共有l(wèi) 000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未發(fā)生變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為：該行期初正常貸款余額為900 50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950 40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990—225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950—150—765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為：35/(950—150)×100%=4.38%.

　　不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備 專項(xiàng)準(zhǔn)備 特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款 可疑類貸款 損失類貸款)

　　一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備;專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備;特種準(zhǔn)備指針對(duì)某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

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