>>>2017年銀行從業(yè)初級《風險管理》章節(jié)考點匯總

　　單一客戶信用風險識別

　　1.單一客戶的識別和分類

　　(1)單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機構(gòu)類客戶

　　(2)單一客戶的識別(就和上報貸款資料一樣的標準)

　　2.財務狀況和現(xiàn)金流量分析

　　(1)財務報表分析

　　(2)財務比率分析

　　資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用*(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額

　　利息償付比率(利息保障倍數(shù))=息稅前利潤/利息費用

　　=(經(jīng)營活動現(xiàn)金流量+利息費用+所得稅)

　　=(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷)+息稅

　　(3)現(xiàn)金流量分析

　　凈營運活動現(xiàn)金流=凈損益+折舊+/-非現(xiàn)金的收入、費用項目(攤銷、遞延稅項等)+/-營運資金的變化額

　　企業(yè)處于開發(fā)期和成長期的時候，經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負數(shù)可以接受

　　經(jīng)營租賃的收入計入經(jīng)營活動現(xiàn)金流，融資租賃的支出計入融資活動現(xiàn)金流

　　3.非財務因素分析

　　(1)客戶管理層

　　(2)行業(yè)分析

　　(3)生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析

　　總體經(jīng)營風險

　　產(chǎn)品風險

　　供應風險

　　生產(chǎn)風險

　　銷售風險

　　(4)宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境因素分析

　　4.擔保分析

　　(1)擔保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金

　　抵押物的所有權(quán)：在合同中不得規(guī)定在債務履行屆滿，債務人沒有清償債務時，抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有

　　機構(gòu)類客戶的風險有其特殊性，包括政策風險、投資風險、財務風險、擔保風險、抵御經(jīng)營風險的能力差、財務不規(guī)范、信用觀念淡薄

　　商業(yè)銀行公司治理

　　核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制

　　(1)董事會成員應稱職、應核準戰(zhàn)略目標和價值準則并監(jiān)督實施、應界定自身和高級管理層的權(quán)利及責任，并在全行實行問責制、應保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門及外部審計部門及內(nèi)控部門的總用、應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致、商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構(gòu)等八大原則

　　(2)我國做法

　　完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序

　　明確上述人員的權(quán)利義務

　　監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制

　　監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度

　　監(jiān)理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

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