3.2.3 公司貸款業(yè)務

　　1.短期貸款

　　(1)流動資金貸款

　　流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。

　　(2)流動資金循環(huán)貸款

　　流動資金循環(huán)貸款實行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。

　　對申請人的還款能力及擔保要求要高于普通流動資金貸款。

　　(3)法人賬戶透支

　　法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨時性資金需要。

　　申請辦理法人賬戶透支業(yè)務的借款人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務量。

　　2.中長期貸款

　　(1)項目貸款

　　項目貸款是指銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。

　　項目貸款主要有：基本建設貸款、技術(shù)改造貸款等。

　　項目貸款利率可以下浮，但不得超過10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項目貸款。

　　(2)房地產(chǎn)開發(fā)貸款

　　又可分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款等。

　　(3)銀團貸款

　　銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團貸款和美元銀團貸款、國內(nèi)銀團貸款和國際銀團貸款。

　　組織銀團貸款的目的：

　　分散貸款風險;各銀行相互交流，可增進對銀行知識及借款人的了解;經(jīng)集體談判擬定的條款，能強化貸款質(zhì)量;貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。

　　銀團的主要成員：

　　牽頭行;代理行;參加行

　　3.貿(mào)易融資貸款

　　(1)信用證

　　①基本概念：信用證是指銀行有條件的付款承諾。

　�、跇I(yè)務種類

　　進口信用證和出口信用證

　　按開證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。

　　按信用證項下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證�，F(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。

　　按信用證項下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證�，F(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

　　按付款期限可分為即期信用證和遠期信用證。

　　按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。

　　按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。

　　其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。

　　(2)押匯

　�、倩�本概念

　　出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。

　　進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。

　�、跇I(yè)務種類

　　信用證項下押匯和托收項下押匯。

　　(3)保理

　　保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避首款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。保理業(yè)務是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。

　　國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應收賬款承作保理業(yè)務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保付代理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理。

　　(4)福費廷

　　福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。

　　福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業(yè)務中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益;二是銀行(包買人)買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，可能承擔票據(jù)拒付的風險。

　　從業(yè)務運作的實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。

　　4.貸款計息及償還方式

　　(1)利息換算和計息公式

　　人民幣貸款利率換算和計息公式與存款業(yè)務相同。

　　(2)償還方式

　　公司貸款的還款計劃(包括償還方式、貸款期限等)主要由企業(yè)與銀行雙方在貸款合同中約定。

　�、倭鲃淤Y金貸款

　　流動資金貸款的償還方式多為按月或按季結(jié)算利息，到期一次還本。

　�、谥虚L期貸款

　　中長期項目貸款的還款方式可以采用等額本金還款法，也可采用按期(月、季、半年、一年 )結(jié)算利息，到期一次償還本金的方法。實踐中，按季結(jié)算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。

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