3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。

　　我國銀行信貸管理一般實行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。其中前兩類稱為正常貸款或優(yōu)良貸款，后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

　　個人貸款主要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費(fèi)貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支。

　　所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80﹪;所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70﹪，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60﹪;所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50﹪。在貸款期限方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年;所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。

　　質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90﹪;抵押額度一般不超過抵押物評估價值的70﹪。

　　流動資金貸款按貸款方式可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。

　　流動資金整貸整償貸款是流動資金貸款中最常見的形式。

　　固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：①基本建設(shè)貸款②技術(shù)改造貸款③科技開發(fā)貸款④商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。

　　房地產(chǎn)貸款主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。

　　銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，銀團(tuán)貸款成員按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為。

　　現(xiàn)在銀行基本上只開不可撤銷信用證，跟單商業(yè)信用證，不可轉(zhuǎn)讓信用證。

　　按進(jìn)出口方的融資用途來分，押匯可分為出口押匯和進(jìn)口押匯。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項下押匯和進(jìn)口代收項下押匯。目前，銀行主要辦理進(jìn)口信用證項下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。

　　保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。

　　單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保理協(xié)議。

　　福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益;二是銀行買斷票據(jù),也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險。

　　從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，帶有長期固定利率融資的性質(zhì)。

　　商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高資本充足率。債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優(yōu)良工具。

　　國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種。記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺市場三個發(fā)行及流通渠道;儲蓄國債具有憑證式國債和儲蓄國債(電子式)兩個品種。

　　2005年12月15日，開元證券和建元證券在銀行間債券市場公開發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國大陸。

　　企業(yè)債券由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理。

　　公司債券管理機(jī)構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會。

　　名義收益率=票面利息/面值×100%

　　即期收益率=票面利息/購買價格×100%

　　持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×100%

　　3.2.3現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項。

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