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　　第三章

　　存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。

　　存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)的分類

　　按客戶類型，可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款。

　　按存款期限，可分為活期存款和定期存款。

　　按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。

　　1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)

　　個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。

　　遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

　　1999年11月1日起，從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起，利息稅稅率調(diào)整為5%。

　　定期存款種類

　　2.單位存款業(yè)務(wù)

　　單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。

　　按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息

　　存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利息計(jì)息。

　　3.人民幣同業(yè)存款

　　注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別

　　4.外幣存款業(yè)務(wù)

　　外幣存款業(yè)務(wù)幣種

　�、傥覈�(guó)銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡(jiǎn)稱“瑞郎”)、新加坡元。

　�、诂F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)�，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)紙幣、硬幣。

　　③中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))：中國(guó)人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。

　　個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則�，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。

　　現(xiàn)匯買入價(jià)：銀行買入外匯的價(jià)格

　　現(xiàn)鈔買入價(jià)：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格

　　現(xiàn)匯賣出價(jià)：銀行賣出外匯的價(jià)格

　　現(xiàn)鈔賣出價(jià)：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格

　　(1)外匯儲(chǔ)蓄存款

　　不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。

　　外匯儲(chǔ)蓄存款只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬

　　(2)單位外匯存款

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。

　　單位資本項(xiàng)目外匯賬戶：包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

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