查看匯總：2014年銀行業(yè)初級資格考試《個人理財》章節(jié)輔導匯總

　　第七章個人理財業(yè)務相關法律法規(guī)

　　第三節(jié) 個人理財業(yè)務活動涉及的相關部門規(guī)章及解釋

　　一、《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》(★★★)

　　(一)代客境外理財業(yè)務的基本概念

　　商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務，是指具有代客境外理財資格的商業(yè)銀行，受境內機構和居民個人的委托，以其資金在境外進行規(guī)定的金融產品投資的經營活動。實務中，商業(yè)銀行通過發(fā)售代客境外理財聲品募集客戶資金后，代理客戶在境外進行投資，投資的收益和風險均由客戶承擔。

　　與以往的銀行理財產品相比，代客境外理財產品具有以下特點：

　　第一，資金投資市場在境外。代客境外理財業(yè)務所募集的客戶資金主要投資于境外金融產品，使投資者有機會參與國際金融市場。

　　第二，可投資的境外金融產品和境外金融市場有限。目前，商業(yè)銀行不得代客投資于境外商品類衍生產品，對沖基金以及國際公認評級機構評級BBB級以下的證券。

　　第三，可以直接用人民幣投資�？蛻艨梢宰杂型鈪R或人民幣購買代客境外理財產品，銀行代替客，，統(tǒng)一在國家外匯管理局換匯后進行境外投資。

　　投資代客境外理財產品主要面臨市場風險和信用風險。

　　市場風險是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格等波動的不確定性而造成損失的風險。對于代客境外理財產品來說，匯率風險較為突出。

　　信用風險是指以信用關系規(guī)定的交易過程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。投資者購買代客境外理財產品，將直接面臨境外投資標的發(fā)行人及其他相關機構的信用風險。如果境外投資標的的發(fā)行人出現違約、無法支付到期本息，或由于發(fā)行人信用等級降低導致投資標的的價格下降，投資者到期可能無法獲得預期收益，甚至可能遭受本金損失。

　　(二)個人理財業(yè)務活動相關的重要內容

　　1.業(yè)務準入管理

　　《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》的有關規(guī)定：

　　第十二條商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，在境內發(fā)售個人理財產品，按照《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》的有關規(guī)定管理。

　　商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，向境內機構發(fā)售理財產品或提供綜合理財服務，準入管理適用報告制，報告程序和要求以及相關風險的管理參照個人理財業(yè)務管理的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十三條商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務，應向國家外匯管理局(以下簡稱外匯局)，申請代客境外理財購匯額度。

　　商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進行境外理財投資的，其委托的金額不計入外匯局批準的投資購匯額度。

　　第十五條在經批準的購匯額度范圍內，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標價的境外理財產品，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購匯手續(xù)。

　　第十六條 境外理財資金匯回后，商業(yè)銀行應將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購匯投資的，商業(yè)銀行結匯后支付給投資者;投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關閉的，可劃入投資者指定的賬戶。

　　2.資金流出入管理

　　《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》的有關規(guī)定：

　　第十九條商業(yè)銀行境外理財投資，應當委托經中國銀監(jiān)會批準具有托管業(yè)務資格的其他境內商業(yè)

　　銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產。

　　第二十條 除中國銀監(jiān)會規(guī)定的職責外，托管人還應當履行下列職責：

　　(1)為商業(yè)銀行按理財計劃開設境內托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶;

　　(2)監(jiān)督商業(yè)銀行的投資運作，發(fā)現其投資指令違法、違規(guī)的，及時向外匯局報告;

　　(3)保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關資料，其保存的時間應當不少于l5年;

　　(4)按照規(guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報;

　　(5)協助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運用情況;

　　(6)外匯局根據審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。

　　第二十二條商業(yè)銀行在收到外匯局有關購匯額度的批準文件后，應當持批準文件，與境內托管人簽訂托管協議，并開立境內托管賬戶。商業(yè)銀行應當自境內托管賬戶開設之日起5個工作日內，向外匯局報送正式托管協議。

　　第二十三條商業(yè)銀行境內托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。

　　商業(yè)銀行境內托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產管理費及各類手續(xù)費以及外匯局規(guī)定的其他支出。

　　第二十四條境內托管人應當根據審慎原則，按照風險管理要求及商業(yè)慣例選擇境外金融機構作為其境外托管代理人。

　　境內托管人應當在境外托管代理人處開設商業(yè)銀行外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結算機構之間的資金結算業(yè)務和證券托管業(yè)務。

　　第二十五條 境內托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設置托管賬戶。

　　3.信息披露與監(jiān)督管理

　　《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》的有關規(guī)定：

　　第二十六條商業(yè)銀行購買境外金融產品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關風險管理規(guī)定。中國銀監(jiān)會根據相關法律法規(guī)，對商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務的風險進行監(jiān)管。

　　第二十七條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應在發(fā)售產品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產品特征及相關風險，由投資者自主作出選擇。

　　第二十八條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應定期向投資者披露投資狀況、投資表現、風險狀況等信息。

　　第二十九條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應按規(guī)定履行結售匯統(tǒng)計報告義務。

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