四、《個人外匯管理辦法》和《個人外匯管理辦法實施細則》(★★★)

　　(一)《個人外匯管理辦法》和個人理財相關(guān)的重要內(nèi)容

　　1.個人外匯業(yè)務(wù)的分類和管理

　　第六條銀行應(yīng)通過外匯管理局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實、準確錄入相關(guān)信息，并將辦理個人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。

　　2.經(jīng)常項目個人外匯管理

　　《個人外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定：

　　第十二條境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，單筆或當(dāng)日累計匯出在規(guī)定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;單筆或當(dāng)日累計匯出在規(guī)定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。

　　第十三條境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購匯及匯出。

　　第十四條境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。

　　第十五條境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時，小額兌換憑本人：有效身份證件在銀行或外幣兌換機構(gòu)辦理;超過規(guī)定金額的，可以憑原兌換單在銀行辦理。

　　3.資本項目個人外匯管理

　　《個人外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定：

　　第十七條境內(nèi)個人購買8股，進行境外權(quán)益類、固定收益類以及國家批準的其他金融投資，應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機構(gòu)辦理。

　　4.個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理《個人外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定：第二十七條個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)

　　區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。

　　第二十八條銀行按照個人開戶時提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別，所開立的外匯賬戶應(yīng)使用與本人有效身份證件記載一致的姓名。境內(nèi)個人和境外個人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按跨境交易進行管理。

　　第三十四條個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔，單筆或當(dāng)日累計在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理;單筆或當(dāng)日累計提鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局事前報備。

　　(二)《個人外匯管理辦法實施細則》和個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)的重要內(nèi)容

　　1.結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理

　　《個人外匯管理辦法實施細則》的有關(guān)規(guī)定：

　　第二條對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對年度總額進行調(diào)整。

　　個人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過年度總額的，經(jīng)常項目下按本細則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目下按本細則“資本項目個人外匯管理”有關(guān)規(guī)定辦理。2.經(jīng)常項目個人外匯管理

　　《個人外匯管理辦法實施細則》的有關(guān)規(guī)定：

　　第八條個人經(jīng)常項目項下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。

　　3.資本項目個人外匯管理

　　《個人外匯管理辦法實施細則》的有關(guān)規(guī)定：

　　第十六條境內(nèi)個人對外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。

　　境內(nèi)個人及因經(jīng)濟利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。

　　4.個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理

　　《個人外匯管理辦法實施細則》的有關(guān)規(guī)定：

　　第二十四條外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人。賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬。

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