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第三節(jié) 財務(wù)規(guī)劃

　　一個全面的財務(wù)規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理，保險規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財務(wù)安排問題�，F(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理是解決客戶資金結(jié)余的問題，這是做理財規(guī)劃的起點(diǎn)。保險規(guī)劃是研究風(fēng)險轉(zhuǎn)移的問題。稅收規(guī)劃是減少客戶支出的問題。人生事件規(guī)劃是解決客戶住房、教育及養(yǎng)老等需要面臨的問題。投資規(guī)劃是討論客戶資產(chǎn)保值增值的問題。

　　一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理(★★★★★)

　　現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)的管理非常必要，目的在于使可用的資金能保障計劃內(nèi)、外的支出。

　　(一)現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金管理是對現(xiàn)金和流動資產(chǎn)的日常管理。其目的在于：①滿足日常的、周期性支出的需求；②滿足應(yīng)急資金的需求；③滿足未來消費(fèi)的需求；④滿足財富積累與投資獲利的需求。

　　合理的現(xiàn)金預(yù)算是實(shí)現(xiàn)個人理財規(guī)劃的基礎(chǔ)，現(xiàn)金預(yù)算是幫助客戶達(dá)到短期財務(wù)目標(biāo)的需要。預(yù)算必須與個人的生活方式、家庭狀況及價值觀相一致。

　　預(yù)算編制的程序包括：

　　(1)設(shè)定長期理財規(guī)劃目標(biāo)

　　(2)預(yù)測年度收入

　　(3)算出年度支出預(yù)算目標(biāo)

　　(4)對預(yù)算進(jìn)行控制與差異分析

　�、兕A(yù)算的控制。

　　認(rèn)知需要是儲蓄的動力，其后將由開源或節(jié)流產(chǎn)生儲蓄�？蛻艨赏ㄟ^臺理的工作安排增加家庭收入，同時，回顧在衣、食、住、行、教育，娛樂方面，哪一部分的比例遠(yuǎn)高于平均比例，就作為節(jié)約支出的重點(diǎn)控制項目。

　　為了控制費(fèi)用與投資儲蓄，銀行從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行開立三種類型的賬戶：一個是定期投資賬戶，達(dá)到強(qiáng)迫儲蓄的功能；若有貸款本息要繳，則在貸款行開一個扣款賬戶，方便隨時掌握貸款的本 息交付狀況；開立信用卡賬戶，彌補(bǔ)臨時性資金不足，減少低收益資金的比例。 �、陬A(yù)算與實(shí)際的差異分析。每月按照預(yù)算科目記賬，可以得出實(shí)際的收入、費(fèi)用支出、資本支出與儲 蓄及預(yù)算金額的比較。根據(jù)差異的金額或比率大小，可分析差異原因來改進(jìn)。差異分析應(yīng)注意的要點(diǎn)如 下：總額差異的重要性大于細(xì)目差異；要定出追蹤的差異金額或比率門檻；依據(jù)預(yù)算的分類個別分析；剛 開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個重點(diǎn)項目改善；如果實(shí)在無法降低支出，就要設(shè)法增加收入。 緊急備用金可以應(yīng)對失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費(fèi)用。最 低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是三個月，能維持六個月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲 備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。

　　(二)消費(fèi)管理 

　　消費(fèi)的合理性沒有絕對的標(biāo)準(zhǔn)，只有相對的標(biāo)準(zhǔn)。消費(fèi)的合理性與客戶的收入、資產(chǎn)水平、家庭情況、實(shí)際需要等因素相關(guān)。在消費(fèi)管理中要注意以下幾個方面：

　�、偌雌谙�費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)。保持一個合理的結(jié)余比例和投資比例、積累-一定的資產(chǎn)不僅是平衡即期消 費(fèi)和未來消費(fèi)的問題，也是個人理財、實(shí)現(xiàn)錢生錢的起點(diǎn)，即理財從儲蓄開始。 ②消費(fèi)支出的預(yù)期。 ③孩子的消費(fèi)。孩子消費(fèi)問題是國內(nèi)不合理消費(fèi)最多的池方。 ④住房、汽車等大額消費(fèi)。在汽車和住房這兩項消費(fèi)中最容易出現(xiàn)超出消費(fèi)能力的提前消費(fèi)或過度追求高消費(fèi)，給財務(wù)帶來危害。 ⑤保險消費(fèi)。保障的支出水平應(yīng)當(dāng)和自身的收入水平相適應(yīng)。

　　(三)債務(wù)管理

　　(1)在有效債務(wù)管理中，應(yīng)先算好可負(fù)擔(dān)的額度，再擬訂償債計劃，按計劃還清負(fù)債，負(fù)債是平衡現(xiàn)在與未來享受的工具。銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用最低的貸款成本實(shí)現(xiàn)效用最大化。

　　(2)在合理的利率成本下，個人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點(diǎn)：①客戶收入能力。 ②客戶資產(chǎn)價值。

　　(3)在債務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)注意以下事項： ①債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例�？傌�(fù)債一般不要超過凈資產(chǎn)。②債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系。還貸期限不要超過退休的年齡。③債務(wù)支出與家庭收入的合理比例。只是一般的概念。 ④短期債務(wù)和長期債務(wù)的合理比例。要考慮債務(wù)的時間特性和客戶生命周期以及家庭財務(wù)資源的時間特性相匹配。 ⑤債務(wù)重組。債務(wù)重組是實(shí)現(xiàn)財務(wù)狀況改善的重要方式。

　　(四)家庭財務(wù)預(yù)算的綜合考慮

　　在理財規(guī)劃中，現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應(yīng)付家庭財務(wù)開支、建立緊急應(yīng)變基金去應(yīng)付突發(fā)事件、減少不良資產(chǎn)及增加儲蓄的能力，從而為家庭建造一個財務(wù)健康、安全的生漚體系。

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