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　　第六節(jié) 違反證券法的法律責任

　　《證券法》規(guī)定承擔法律責任的形式主要有：責令停止;責令改正;責令依法處理;責令關(guān)閉;退還資金;依法賠償;取締;取消從業(yè)資格;停止其自營業(yè)務;吊銷從業(yè)資格證;吊銷公司營業(yè)執(zhí)照;取消許可證;吊銷原核定的證券經(jīng)營資格;警告;罰款;沒收違法所得;行政處分;刑事處分。

　　違反《證券法》的規(guī)定，應承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產(chǎn)不足以同時支付時，先承擔民事賠償責任。對證券發(fā)行、交易違法行為沒收的違法所得和罰款，全部上繳國庫。

　　當事人如果對證券監(jiān)督管理機構(gòu)或國務院授權(quán)的部門的處罰不服的，可以依法申請復議，或者依法直接向人民法院提起訴訟。

　　本章的各種條件需要考生掌握。

　　歷年考題

　　(一)單項選擇題

　　1. 甲有限責任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中，符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是(　)。(2007年)

　　A.該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

　　B.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

　　C.該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

　　D.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

　　參考答案：D

　　答案解析：本題考核有限責任公司發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，有限責任公司公開發(fā)行公司債券的，其凈資產(chǎn)不得低于6000萬元。

　　2.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請公司債券上市時必須符合法定條件，其中公司債券實際發(fā)行額應不少于( )萬元。(2004年)

　　A.1000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.6000

　　參考答案：C

　　答案解析：本題考核公司債券上市的條件，公司申請公司債券上市時，其中公司債券實際發(fā)行額應不少于5000萬元。

　　3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可暫停上市公司債券上市交易的情形是( ) (2005年)

　　A.公司因經(jīng)濟糾紛被起訴

　　B.公司前一年發(fā)生虧損

　　C.公司未按公司債券募集辦法履行義務

　　D.公司董事會成員組成發(fā)生重大變化

　　參考答案：C

　　答案解析：公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)決定暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)公司債券所募集資金不按照審批機關(guān)批準的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法履行義務;(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

　　(二)多項選擇題

　　1.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入的有(　)。(2007年)

　　A.董事會秘書

　　B.監(jiān)事會主席

　　C.財務負責人

　　D.副總經(jīng)理

　　參考答案：ABCD

　　答案解析：本題考核證券交易的一般規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有上市公司股份5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。本題中，選項ACD均屬于高級管理人員。

　　2.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時，應當立即將有關(guān)該重大件的情況向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送臨時報告，并予以公告。下列各項中，屬于重大事件的有(　)。(2007年)

　　A.公司董事國涉嫌職務犯罪被公安機關(guān)刑事拘留

　　B.公司1/3以上監(jiān)事辭職

　　C.公司董事會的決議被依法撤銷

　　D.公司經(jīng)理被撤換

　　參考答案：ABCD

　　3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于禁止的證券交易行為的有()。(2006年)

　　A.甲證券公司在證券交易活動中編造并傳播虛假信息，嚴重影響證券交易

　　B.乙證券公司不在規(guī)定的時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件

　　C.丙證券公司利用資金優(yōu)勢，連續(xù)買賣某上市公司股票，操縱該股票交易價格

　　D.上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆�，在該信息公開前將自己所持有的股份全部轉(zhuǎn)讓給他人

　　參考答案：ABCD

　　答案解析：選項A是屬于提供虛假信息行為;選項B是屬于欺詐客戶行為;選項C是屬于操縱證券市場行為;選項D是屬于內(nèi)幕交易行為。

　　(三)判斷題

　　1.上市公司非公開發(fā)行新股，應當符合國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。(　)(2007年)

　　參考答案：√

　　答案解析：本題考核上市公司非公開發(fā)行新股的條件。以上的表述是正確的。

　　2.某股份有限公司發(fā)行了可轉(zhuǎn)換公司債券，當轉(zhuǎn)換為公司股票的條件具備時，債券持有人必須將公司債券轉(zhuǎn)換為公司股票。(　)(2007年)

　　參考答案：×

　　答案解析：本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的規(guī)定�？赊D(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股條件具備時，債券持有人擁有將公司債券轉(zhuǎn)換給公司股票的“選擇權(quán)”。

　　3.為上市公司年度會計報表出具審計報告的人員，自接受上市公司委托之日起審計報告公開后5日內(nèi)，不得買賣該上市公司股票。( ) (2005年)

　　參考答案：√

　　答案解析：依據(jù)法律規(guī)定，為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。

　　(四)簡答題

　　1.甲、乙同為丙公司的子公司，甲、乙通過證券交易所的證券交易分別持有丁上市公司(該公司股本總額為3.8億元，國家授權(quán)投資機構(gòu)未持有該公司股份)2%、3%的股份。甲、乙在法定期間內(nèi)向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報告并公告其持股比例后，繼續(xù)在證券交易所進行交易。當分別持有丁上市公司股份10%、20%時，甲、乙決定繼續(xù)對丁上市公司進行收購，在向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送上市公司收購報告書之日起15日后，即向丁上市公司的所有股東發(fā)出并公告收購該公司全部股份的要約，收購要約約定的收購期限為60天。

　　收購要約期滿，甲、乙持有丁上市公司的股份達到85%，持有其余15%股份的股東要求甲、乙繼續(xù)以收購要約的同等條件收購其股票，遭到拒絕。

　　收購行為完成后，甲、乙在15日內(nèi)將收購情況報告國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所，并予以公告。

　　要求：根據(jù)上述事實及證券法律制度的規(guī)定，回答下列問題：

　　(1)甲、乙是否為一致行動人?簡要說明理由。

　　(2)收購要約期滿后，丁上市公司的股票是否還具備上市條件?簡要說明理由。

　　(3)甲、乙拒絕收購其余15%股份的做法是否合法?簡要說明理由。(2007年)

　　參考答案：

　　(1)甲、乙構(gòu)成一致行動人。根據(jù)規(guī)定，如果沒有相反證據(jù)，投資者受同一主體控制的，為一致行動人。本題中，甲、乙同為丙公司的子公司，共同受丙公司控制，因此構(gòu)成一致行動人。

　　(2)收購要約期滿后，丁上市公司的股票不再具備上市條件。根據(jù)規(guī)定，一致行動人應當合并計算其所持有的股份，投資者計算其所持有的股份應當包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動人名下的股份。另外，股票上市的條件之一是，公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。本題中，股本總額為3.8億元，未超過4億元，收購要約期滿后，甲、乙收購的股份達到85%，社會公眾持有的流通股只有15%，少于股份總數(shù)的25%，因此股權(quán)分布不符合上市條件。

　　(3)甲、乙拒絕收購其余15%的股份不合法。根據(jù)規(guī)定，收購期限屆滿，被收購公司的股權(quán)分布不符合上市條件，該上市公司的股票應當由證券交易所依法終止上市交易;其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向收購人以收購要約同等條件出售其股票，收購人應當收購。本題中，丁上市公司的股權(quán)分布不符合上市條件，因此其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向收購人甲和乙以收購要約同等條件出售其股票

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