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第三章 籌資管理
第一節(jié) 籌資管理概述
一、籌資的分類(lèi)
二、籌資管理的原則
1.遵循國(guó)家法律法規(guī)，合法籌措資金
2.分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，正確預(yù)測(cè)資金需要量
3.合理安排籌資時(shí)間，適時(shí)取得資金
4.了解各種籌資渠道，選擇資金來(lái)源
5.研究各種籌資方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)
三、企業(yè)資本金制度
(一)資本金的概念
資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門(mén)登記的注冊(cè)資金，是投資者用以進(jìn)行企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、承擔(dān)民事責(zé)任而投入的資金。
【提示】股份有限公司的資本金被稱(chēng)為股本，股份有限公司以外的一般企業(yè)的資本金被稱(chēng)為實(shí)收資本。
(二)資本金的籌集
1.資本金的最低限額，有關(guān)法規(guī)制度規(guī)定了各類(lèi)企業(yè)資本金的最低限額。
2.資本金的出資方式，投資者可以采用貨幣資產(chǎn)和非貨幣資產(chǎn)(實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán))兩種形式出資。
【提示】全體投資者的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30%。
3.資本金繳納的期限
(三)資本金的管理原則 1.資本確定原則(企業(yè)設(shè)立時(shí)資本金數(shù)額的確定) 2.資本充實(shí)原則(資本金的籌集應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額) 3.資本維持原則(企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)期間有義務(wù)保持資本金的完整性)【提示】在下列四種情況下，股份公司可以回購(gòu)本公司股份：(1)減少公司注冊(cè)資本;(2)與持有本公司股份的其他公司合并;(3)將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工;(4)股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持有異議而要求公司收購(gòu)其股份。 股份公司依法回購(gòu)股份，應(yīng)當(dāng)符合法定要求和條件，并經(jīng)股東大會(huì)決議。用于將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工而回購(gòu)本公司股份的，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%;用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出;所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。
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