項目

分類標(biāo)準

分類

流動資產(chǎn)

按占用形態(tài)

現(xiàn)金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收及預(yù)付款項和存貨。

按在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所處的環(huán)節(jié)

生產(chǎn)領(lǐng)域中的流動資產(chǎn)、流通領(lǐng)域中的流動資產(chǎn)以及其他領(lǐng)域的流動資產(chǎn)。

流動負債

以應(yīng)付金額是否確定

應(yīng)付金額確定的流動負債和應(yīng)付金額不確定的流動負債（如應(yīng)交稅金、應(yīng)付產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保債務(wù)等）。

以流動負債的形成情況

自然性流動負債和人為性流動負債。

以是否支付利息

有息流動負債和無息流動負債。

.保證合理的資金需求

應(yīng)認真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，合理確定營運資金的需要數(shù)量。（營運資金管理的首要任務(wù)）

2.提高資金使用效率

縮短營業(yè)周期，加速變現(xiàn)過程，加快營運資金周轉(zhuǎn)。

3.節(jié)約資金使用成本

保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，盡力降低資金使用成本。

4.保持足夠的短期償債能力

合理安排流動資產(chǎn)和流動負債的比例關(guān)系，保持流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動負債結(jié)構(gòu)的適配性，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力。