賬戶的基本種類

開戶審批方式

適用范圍

特別注意

（一）基本存款賬戶

核準(zhǔn)制

①資金收付；

②存款人工資、獎金支取；

③現(xiàn)金的支取

①開戶資料

②一個單位只能開立一個基本存款賬戶

（二）一般存款賬戶

備案制

①存款人借款轉(zhuǎn)存；

②借款歸還；

③其他結(jié)算的資金收付；

④現(xiàn)金繳存

①開戶資料

②一般存款賬戶不得支取現(xiàn)金

（三）專用存款賬戶（存款人因特定用途需要開立的賬戶）

預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII賬戶，開戶核準(zhǔn)制；其他開戶備案制

共15項，關(guān)注以下項目：

①基本建設(shè)資金；

②住房基金、社會保障基金；

③財政預(yù)算外資金；

④單位銀行卡備用金；

⑤證券交易結(jié)算資金；

⑥黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費等

（1）單位銀行卡賬戶：資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付；

（2）財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶（4項）不得支取現(xiàn)金。

（四）預(yù)算單位零余額賬戶

屬于專用存款賬戶的一種。是實行財政國庫集中支付的預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的

①財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等；

②可向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼、財政部批準(zhǔn)的特殊款項。

（1）一個基層預(yù)算單位開設(shè)一個零余額賬戶；

（2）不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。