2007年會計職稱《中級經濟法》基礎班第六章練習

2008會計職稱考試《中級經濟法》預習講義匯總

　　二、多項選擇題

　　1.根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，下列屬于公司公開發(fā)行新股的條件是( )。

　　A.具備健全且運行良好的組織機構

　　B.最近3年持續(xù)盈利，平均總資產報酬率達到10%以上

　　C.最近3年財務會計文件無虛假記載

　　D.最近1年無重大違法行為

　　【答疑編號12310,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 AC

　　【答案解析】 本題考核公開發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件：

　　(1)具備健全且運行良好的組織機構;

　　(2)具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好;

　　(3)最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;

　　(4)經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

　　2.根據(jù)有關規(guī)定，下列選項中，證券交易所可以決定暫停上市公司股票上市的情形有( 　)。

　　A.公司股本總額由1億元減少到4000萬元

　　B.公司不按照規(guī)定公開其財務狀況

　　C.公司最近2年連續(xù)虧損

　　D.公司編制虛假的財務會計報告

　　【答疑編號12311,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 本題考核股票暫停上市的情形。上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：(1)公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件;(2)公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者;(3)公司有重大違法行為;(4)公司最近三年連續(xù)虧損;(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

　　3.根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)行的公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定終止公司債券上市交易的有(　)。

　　A.有重大違法行為，經查實后果嚴重的

　　B.最近2年連續(xù)虧損，在限期內未消除的

　　C.不按審批機關批準的用途使用公司債券募集資金，在限期內未消除的

　　D.凈資產額減至人民幣3200萬元，在限期內已經消除

　　【答疑編號12312,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 本題考核公司債券的終止上市。根據(jù)規(guī)定，公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件，在限期內未能消除的，由證券交易所決定終止上市交易。

　　4.根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，證券交易所應當從其收取的下列費用中提取一定比例的金額設立風險基金( )。

　　A.會員費

　　B.席位費

　　C.交易費用

　　D.交易結算資金

　　【答疑編號12313,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 本題考核證券風險基金的提取依據(jù)。證券風險基金由證券交易所從其收取的交易費用和會員費、席位費中按一定比例提取。(p268頁)

　　5.下列股票交易行為中，屬于國家有關證券法律、法規(guī)禁止的有( )。

　　A.甲上市公司的董事乙，在任職期間的1年內轉讓其所持甲上市公司22%的股票

　　B.W證券公司的從業(yè)人員Y，在任職期間，買賣Z上市公司的股票，W證券公司、從業(yè)人員Y與Z上市公司無任何關聯(lián)關系

　　C.為N股份有限公司年度會計報表出具審計報告的會計師事務所的A注冊會計師，在審計報告公布后的第3日，轉讓其所持有N公司的股票

　　D.為M股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計報告的N會計師事務所的H注冊會計師，在該公司股票承銷期滿后的第11個月，買賣該公司的股票

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