2007年會計職稱《中級經(jīng)濟法》基礎(chǔ)班第六章練習

2008會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》預習講義匯總

　　【答疑編號12314,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 BC

　　【答案解析】 本題考核證券交易的規(guī)則。(1)上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過所持有本公司股份總數(shù)的25%。因此，選項A中董事乙的行為并不違法;(2)證券從業(yè)人員(包括證券公司從業(yè)人員)在任職或者法定期限內(nèi)，不得持有、買賣股票;(3)為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。C選項中該注冊會計師在審計報告公開后的第3日即轉(zhuǎn)讓其所持有的股票，屬于法律禁止的行為;(4)為股票發(fā)行(如發(fā)行新股)出具審計報告的注冊會計師,在股票的承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi),不得買賣該股票，選項D 已經(jīng)超過了6個月，是合法的行為。

　　6.下列關(guān)于證券交易的說法正確的有( )

　　A.證券交易的主體必須合法

　　B.上市公司董事將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有

　　C.發(fā)行人發(fā)行證券，必須采用上市交易

　　D.證券在證券交易所上市交易，應(yīng)當采用公開的集中交易方式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他方式

　　【答疑編號12315,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 本題考核證券交易的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行證券，可以采用上市交易，也可以不上市交易。

　　7.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司的股票上市交易申請，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準和證券交易所同意后，該公司應(yīng)當在上市交易的5日前公告經(jīng)核準的有關(guān)股票上市文件及事項。下列各項中，屬于上述應(yīng)予公告的事項有( )。

　　A.股票獲準在證券交易所交易的日期

　　B.持有公司股份最多的前10名股東的名單及其持股數(shù)額

　　C.公司董事的姓名及其持有本公司股票及債券的情況

　　D.公司經(jīng)理的姓名及其持有本公司股票及債券的情況

　　【答疑編號12316,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考核上市公告書的事項。上述各選項均為上市公司交易的5日前應(yīng)予公告的事項。

　　8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項時，證券交易所可以決定終止其股票上市的有(　)。

　　A.最近3年連續(xù)虧損，在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈

　　B.上市公司被宣告破產(chǎn)

　　C.公司股本總額發(fā)生變化，不再具備上市條件

　　D.上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，且拒絕糾正

　　【答疑編號12317,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 本題考核股票終止上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司股本總額發(fā)生變化，不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件的，由證券交易所決定終止其股票上市交易。

　　9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有(　)。

　　A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　B.持有上市公司5%以上股份的股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　C.上市公司的實際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　D.發(fā)行人控股的公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　【答疑編號12318,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考核內(nèi)幕信息的知情人員。以上四個選項中的人員都是證券交易內(nèi)幕信息知情人員。

　　10.根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，下列人員為知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員是 ( )。

　　A.發(fā)行股票公司的控股股東的高級管理人員

　　B.持有公司5%以上股份的股東

　　C.證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員

　　D.參與證券上市交易有關(guān)業(yè)務(wù)活動的中介機構(gòu)工作人員

　　【答疑編號12319,點擊提問】

　　【您的答案】

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