第三節(jié) 證券交易

　　一、證券交易主要內(nèi)容

　　(一)證券交易及其方式

　　證券交易主要指證券買賣，即證券持有人依照證券交易規(guī)則，將已依法發(fā)行的證券轉(zhuǎn)讓給其他證券投資者的行為。

　　證券交易的方式可以分為集中競價(jià)交易和非集中競價(jià)交易兩種，分別適用于證券交易所和場外交易市場。

　　(二)證券交易的類型

　　二、證券上市制度

　　(一)證券上市及其類型

　　證券上市是某種已發(fā)行證券獲準(zhǔn)成為證券交易所的交易對象的過程。證券一旦獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易，即為上市證券。

　　證券上市的類型

　　(二)證券上市的條件

　　1.股票上市的條件

　　2.公司債券上市的條件

　　3.證券投資基金上市的條件

　　(三)證券上市的程序

　　(四)證券上市的暫停與終止

　　1.股票上市的暫停與終止

　　2.公司債券上市的暫停與終止

　　3.證券投資基金上市的暫停或終止

　　三、信息披露制度

　　信息披露制度，又稱信息公開制度，是證券發(fā)行人、上市公司及其他主體，依照法律規(guī)定的方式，將證券發(fā)行、交易及與之有關(guān)的重大信息予以公開的一種法律制度。

　　信息披露制度包括證券發(fā)行的信息披露和持續(xù)信息公開。

　　(一)證券發(fā)行的信息披露

　　(二)上市公司定期報(bào)告

　　1.中期報(bào)告

　　2.年度報(bào)告

　　(三)上市公司臨時(shí)報(bào)告

　　發(fā)生可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。

　　(四)信息的發(fā)布與監(jiān)督

　　四、限制的交易行為

　　(一)對證券交易主體的限制

　　(二)對證券交易客體的限制

　　(三)對短線交易的限制

　　(四)對交易收費(fèi)的限制

　　五、禁止的交易行為

　　(一)虛假陳述或信息誤導(dǎo)

　　(二)內(nèi)幕交易

　　(三)操縱證券市場

　　(四)欺詐客戶

　　(五)其他禁止的交易行為

　　　　　　　2011年初中級會(huì)計(jì)職稱考試精品備考資料匯總

　　　　　　　1999年—2010年會(huì)計(jì)職稱考試歷年真題匯總