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2014年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)講義(18)

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  全套講義:2014年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)講義匯總

  第二節(jié) 證券法律制度

  一、證券法律制度概述

  (一)證券的概念與分類(lèi)

  1.證券的概念

  證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所作成的一種書(shū)面憑證。

  2.證券的分類(lèi)

股票 股票是股份有限公司簽發(fā)的,證明股東所持股份的憑證。我國(guó)證券市場(chǎng)上流通的股票有人民幣普通股(A股)和境內(nèi)上市外資股(B股)。另外,中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的公司還可以發(fā)行境外上市外資股,包括H股(香港上市)、N股(紐約上市)、S股(新加坡上市)等。
債券 債券是政府、金融機(jī)構(gòu)、公司企業(yè)等單位依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。債券按發(fā)行主體不同可分為企業(yè)、公司債券(含可轉(zhuǎn)換公司債券)、金融債券和政府債券。
證券投資基金份額 證券投資基金份額是基金投資人持有基金單位的權(quán)利憑證。
認(rèn)股權(quán)證 認(rèn)股權(quán)證是股份有限公司給予持證人的無(wú)限期或在一定期限內(nèi),以確定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)一定數(shù)量普通股份的權(quán)利憑證。
期貨 期貨是一種跨越時(shí)間的交易方式。買(mǎi)賣(mài)雙方通過(guò)簽訂標(biāo)準(zhǔn)化合約,同意按指定的時(shí)間、價(jià)格與其他交易條件,交收指定數(shù)量的現(xiàn)貨。

  (二)證券市場(chǎng)

  1.證券市場(chǎng)的概念和分類(lèi)

  證券市場(chǎng)是指證券發(fā)行與交易的場(chǎng)所。它由金融工具、交易場(chǎng)所以及市場(chǎng)參與主體等要素構(gòu)成。證券市場(chǎng)依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn),可以有不同的分類(lèi)。

  (1)發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)。發(fā)行市場(chǎng)又稱一級(jí)市場(chǎng)或初級(jí)市場(chǎng);流通市場(chǎng)又稱二級(jí)市場(chǎng)或次級(jí)市場(chǎng)。投資者在一級(jí)市場(chǎng)取得的證券可以在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易。

  (2)場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)。

  (3)股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、基金市場(chǎng)和衍生證券市場(chǎng)。

  此外,還可以將證券市場(chǎng)分為主板市場(chǎng)、中小板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、二板市場(chǎng)等,我國(guó)股票發(fā)行和交易的主板市場(chǎng)在上海證券交易所,中小板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在深圳證券交易所;也可以將證券市場(chǎng)分為國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)和國(guó)外證券市場(chǎng)。

  2.證券市場(chǎng)的主體

  證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類(lèi)法律主體,包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

  (三)證券活動(dòng)和證券管理原則

  1.公開(kāi)、公平、公正原則

  2.自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則

  3.守法原則

  4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則

  5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則

  6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則

  (四)證券法

  廣義的證券法是指一切與證券有關(guān)的法律規(guī)范的總稱。狹義的證券法專指《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)。

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