全套講義：2014年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)講義匯總
第二節(jié) 證券法律制度
一、證券法律制度概述
(一)證券的概念與分類(lèi)
1.證券的概念
證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所作成的一種書(shū)面憑證。
2.證券的分類(lèi)
| 股票 | 股票是股份有限公司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證。我國(guó)證券市場(chǎng)上流通的股票有人民幣普通股（A股）和境內(nèi)上市外資股（B股）。另外，中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的公司還可以發(fā)行境外上市外資股，包括H股（香港上市）、N股（紐約上市）、S股（新加坡上市）等。 |
| 債券 | 債券是政府、金融機(jī)構(gòu)、公司企業(yè)等單位依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。債券按發(fā)行主體不同可分為企業(yè)、公司債券（含可轉(zhuǎn)換公司債券）、金融債券和政府債券。 |
| 證券投資基金份額 | 證券投資基金份額是基金投資人持有基金單位的權(quán)利憑證。 |
| 認(rèn)股權(quán)證 | 認(rèn)股權(quán)證是股份有限公司給予持證人的無(wú)限期或在一定期限內(nèi)，以確定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)一定數(shù)量普通股份的權(quán)利憑證。 |
| 期貨 | 期貨是一種跨越時(shí)間的交易方式。買(mǎi)賣(mài)雙方通過(guò)簽訂標(biāo)準(zhǔn)化合約，同意按指定的時(shí)間、價(jià)格與其他交易條件，交收指定數(shù)量的現(xiàn)貨。 |
(二)證券市場(chǎng)
1.證券市場(chǎng)的概念和分類(lèi)
證券市場(chǎng)是指證券發(fā)行與交易的場(chǎng)所。它由金融工具、交易場(chǎng)所以及市場(chǎng)參與主體等要素構(gòu)成。證券市場(chǎng)依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類(lèi)。
(1)發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)。發(fā)行市場(chǎng)又稱一級(jí)市場(chǎng)或初級(jí)市場(chǎng);流通市場(chǎng)又稱二級(jí)市場(chǎng)或次級(jí)市場(chǎng)。投資者在一級(jí)市場(chǎng)取得的證券可以在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易。
(2)場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)。
(3)股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、基金市場(chǎng)和衍生證券市場(chǎng)。
此外，還可以將證券市場(chǎng)分為主板市場(chǎng)、中小板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、二板市場(chǎng)等，我國(guó)股票發(fā)行和交易的主板市場(chǎng)在上海證券交易所，中小板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在深圳證券交易所;也可以將證券市場(chǎng)分為國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)和國(guó)外證券市場(chǎng)。
2.證券市場(chǎng)的主體
證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類(lèi)法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。
(三)證券活動(dòng)和證券管理原則
1.公開(kāi)、公平、公正原則
2.自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則
3.守法原則
4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則
5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則
6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則
(四)證券法
廣義的證券法是指一切與證券有關(guān)的法律規(guī)范的總稱。狹義的證券法專指《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)。
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