(一)《合同法》的基本規(guī)定

　　1.借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以采取的措施限于下列3項，并不包括加收罰息或罰款等：

　　(1)停止發(fā)放借款;

　　(2)提前收回借款;

　　(3)解除合同。

　　2.借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。

　　3.利息的支付方式

　　對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確的，依照《合同法》有關(guān)規(guī)定仍不能確定的：

　　(1)借款期間不滿1年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時一并支付;

　　(2)借款期間1年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿1年時支付，剩余期間不滿1年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時一并支付。

　　4.借款利息的計算期間

　　(1)借款人未按照合同約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的借款日期、數(shù)額支付利息。

　　(2)借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實際借款的期間計算利息。

　　(二)民間借貸合同

　　1.本金認(rèn)定的基本規(guī)則

　　(1)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。

　　(2)預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實際出借的金額認(rèn)定為本金。

　　2.借期內(nèi)利息

　　(1)沒有約定

　　借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持。

　　(2)約定不明

　　①自然人之間借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。

　　②除自然人之間借貸的外，借貸雙方對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場利率等因素確定利息。

　　(3)民間借貸利率上限的規(guī)定

　�、俳栀J雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。

　　②借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效;借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。

　　【提示】

　�、倌昀�24%以下之民間借貸利率受法律強(qiáng)制力保障，可申請司法強(qiáng)制執(zhí)行;

　�、诔^年利率36%的部分認(rèn)定為無效，超過上限的已給付的利息應(yīng)作為不當(dāng)?shù)美颠�債務(wù)人;

　�、勰昀�24%～36%的民間借貸利率擁有債權(quán)保持力但無執(zhí)行力(債務(wù)人給，債權(quán)人收，不屬于不當(dāng)?shù)美?債務(wù)人不給，債權(quán)人找人民法院沒用)。

　　3.逾期利息

　　(1)借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24%為限。

　　(2)借貸雙方未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：

　　①既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持;

　　②約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率(不得超過24%)支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。

　　(3)逾期利息與違約責(zé)任

　　出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。

　　(4)自愿支付的處理

　　沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠�的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。

　　4.提前還款的利息計算

　　(1)借款人可以提前償還借款，但當(dāng)事人另有約定的除外。

　　(2)借款人提前償還借款并主張按照實際借款期間計算利息的，人民法院應(yīng)予支持。

　　5.民間借貸復(fù)利計息且連續(xù)多次重新出具債權(quán)憑證

　　(1)本金的認(rèn)定

　　借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證：

　　①如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金;超過部分的利息不能計入后期借款本金。

　�、诩s定的利率超過年利率24%，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持。

　　(2)利息上限的認(rèn)定

　　借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。

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