資產(chǎn)項目

報表列示金額（期末凈額）

1.貨幣資金

“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總賬科目余額合計數(shù)填列

2.交易性金融資產(chǎn)

交易性金融資產(chǎn)賬面余額

【提示】無減值問題

3.應(yīng)收票據(jù)

賬面余額-壞賬準(zhǔn)備

4.應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款明細賬（借方）+預(yù)收賬款明細賬（借方）-應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備

5.預(yù)付款項

預(yù)付賬款明細賬（借方）+應(yīng)付賬款明細賬（借方）-預(yù)付賬款壞賬準(zhǔn)備

6.應(yīng)付賬款（負債類）

預(yù)付賬款明細賬（貸方）+應(yīng)付賬款明細賬（貸方）

7.預(yù)收款項（負債類）

應(yīng)收賬款明細賬（貸方）+預(yù)收賬款明細賬（貸方）

8.應(yīng)收利息

應(yīng)收利息的期末余額-壞賬準(zhǔn)備中應(yīng)收利息的部分

9.應(yīng)收股利

應(yīng)收股利的期末余額-壞賬準(zhǔn)備中應(yīng)收股利的部分

10.其他應(yīng)收款

其他應(yīng)收款科目的期末余額-壞賬準(zhǔn)備中其他應(yīng)收款的部分

11.存貨

“材料采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“庫存商品”、“周轉(zhuǎn)材料”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”、“受托代銷商品”等科目的期末余額合計數(shù)，減去“受托代銷商品款”、“存貨跌價準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列加或減“材料成本差異”（借方余額加、貸方余額減）、“商品進銷差價（余額）”后的凈額填列。

【提示】工程物資不屬于企業(yè)的存貨，而是屬于非流動資產(chǎn)

12.一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)

反映企業(yè)將于一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)項目

例如：企業(yè)的一項長期應(yīng)收款，資產(chǎn)負債表日起6個月收回，列示于“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”項目