9、

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：經(jīng)營性負(fù)債指的是與銷售額保持穩(wěn)定比例關(guān)系的負(fù)債或者理解為經(jīng)營活動中產(chǎn)生的負(fù)債。

　　【該題針對“資金需要量預(yù)測”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：許多人將財務(wù)可行性評價指標(biāo)的計(jì)算方法等同于投資決策的方法，這是完全錯誤的。事實(shí)上，在投資決策方法中，從來就不存在所謂的投資回收期法和內(nèi)部收益率法。

　　【該題針對“投資項(xiàng)目財務(wù)可行性評價指標(biāo)的測算”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：總投資收益率的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算公式簡單;缺點(diǎn)是沒有考慮資金時間價值因素，不能正確反映建設(shè)期長短及投資方式不同和回收額的有無對項(xiàng)目的影響，分子、分母計(jì)算口徑的可比性較差，無法直接利用凈現(xiàn)金流量信息。

　　【該題針對“投資項(xiàng)目財務(wù)可行性評價指標(biāo)的測算”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　12、

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：該企業(yè)的波動性流動資產(chǎn)=120-40=80(萬元)，大于短期融資50萬元，所以該企業(yè)采取的是保守的融資戰(zhàn)略，這種類型戰(zhàn)略的收益和風(fēng)險均較低，所以本題的答案為選項(xiàng)B。

　　【該題針對“營運(yùn)資金戰(zhàn)略”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　13、

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：根據(jù)教材的相關(guān)表述，選項(xiàng)A.B.C都是正確的;現(xiàn)金持有量越少，進(jìn)行證券變現(xiàn)的次數(shù)越多，相應(yīng)的轉(zhuǎn)換成本就越大，所以選項(xiàng)D不正確。

　　【該題針對“現(xiàn)金管理”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　14、

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：最低控制線取決于模型之外的因素，其數(shù)額是由現(xiàn)金管理部經(jīng)理在綜合考慮短缺現(xiàn)金的風(fēng)險程度、公司借款能力、公司日常周轉(zhuǎn)所需資金、銀行要求的額外補(bǔ)償性余額等因素的基礎(chǔ)上確定的，選項(xiàng)B的表述不全面。

　　【該題針對“現(xiàn)金管理”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　15、

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：短期融資券發(fā)行和交易的對象是銀行間債券市場的機(jī)構(gòu)投資者，不向社會公眾發(fā)行和交易。所以選項(xiàng)A的說法不正確;發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格，必須是具備一定信用等級的實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)，才能發(fā)行短期融資券籌資，所以選項(xiàng)B的說法正確;相對于發(fā)行公司債券籌資而言，發(fā)行短期融資券的籌資成本較低，所以選項(xiàng)C的說法正確;相對于短期銀行借款籌資而言，短期融資券一次性的籌資數(shù)額比較大，所以選項(xiàng)D的說法正確。

　　【該題針對“流動負(fù)債管理”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　16、

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：公司的不確定性和忍受風(fēng)險的程度決定了在流動資產(chǎn)賬戶上的投資水平，所以選項(xiàng)B的說法不正確。對于不同的產(chǎn)業(yè)和公司規(guī)模，流動資產(chǎn)與銷售額比率的變動范圍非常大，所以選項(xiàng)A的說法不正確;一個公司必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略。如果公司管理政策是保守的，它將選擇一個高水平的流動資產(chǎn)/銷售收入比率，這將導(dǎo)致更高的流動性(安全性)，但也會導(dǎo)致更低的盈利能力，所以選項(xiàng)C的說法不正確;然而，如果管理者偏向于為了產(chǎn)生更高的盈利能力而承擔(dān)風(fēng)險，那么它將以一個低水平的流動資產(chǎn)/銷售收入比率來運(yùn)營。所以選項(xiàng)D的說法正確。

　　【該題針對“營運(yùn)資金戰(zhàn)略”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　17、

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：公司的收益分配政策必須符合相關(guān)法律規(guī)范的要求，相關(guān)要求主要體現(xiàn)在資本保全約束、資本積累約束、超額累積利潤約束、償債能力約束等幾個方面。

　　【該題針對“利潤分配管理”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

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