39ABC公司2013年度設(shè)定的每季末預(yù)算現(xiàn)金余額的額定范圍為50～60萬(wàn)元.其中，年末余額已預(yù)定為60萬(wàn)元。假定當(dāng)前與銀行約定的單筆短期借款必須為10萬(wàn)元的整數(shù)倍，年利息率為6%，借款發(fā)生在相關(guān)季度的期初，每季末計(jì)算并支付借款利息，還款發(fā)生在相關(guān)季度的期末。2013年該公司無(wú)其他融資計(jì)劃。

　　ABC公司編制的2013年度現(xiàn)金預(yù)算的部分?jǐn)?shù)據(jù)如下表所示：

　　2013年度ABC公司現(xiàn)金預(yù)算金額單位：萬(wàn)元

　　要求：計(jì)算上表中用字母“A～I(xiàn)”表示的項(xiàng)日數(shù)值(除“G，’和“I”項(xiàng)外，其余各項(xiàng)必須列出計(jì)算過(guò)程)。

　　參考解析:

　　A=40+1010—1000=50(萬(wàn)元)

　　B=50+0=50(萬(wàn)元)

　　D=C×6%×3/12=C×1.5%=0.015C

　　第二季度的期末現(xiàn)金余額=31.3+C—D-0=31.3+C-0.015C=31.3+0.985C

　　根據(jù)題中的條件“現(xiàn)金余額的額定范圍為50～60萬(wàn)元”可知：

　　“31.3+0.985C”應(yīng)該介于50～60萬(wàn)元之間

　　當(dāng)31.3+0.985C=50時(shí)

　　C=18.98(萬(wàn)元)

　　當(dāng)31.3+0.985C=60時(shí)

　　C=29.14(萬(wàn)元)

　　由此可知，C應(yīng)該介于18.98～29.14萬(wàn)元之間，由于假定當(dāng)前與銀行約定的單筆短期借款必須為10萬(wàn)元的整數(shù)倍，因此C=20(萬(wàn)元)

　　所以D=20×6%×3/12=0.3(萬(wàn)元)

　　E=31.3+19.7=51(萬(wàn)元)

　　F=132.3—60-20—0.3=52(萬(wàn)元)

　　G=40(萬(wàn)元)

　　H=40+5536.6=5576.6(萬(wàn)元)

　　I=60(萬(wàn)元)

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