點(diǎn)擊查看：2019中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化習(xí)題匯總

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證交所可以暫停上市公司債券上市交易的情形是(　)。

　　A.公司因經(jīng)濟(jì)糾紛被起訴

　　B.公司前一年發(fā)生虧損

　　C.公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)

　　D.公司董事會(huì)成員組成發(fā)生重大變化

　　【答案】C【解析】公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

　　【單選題】非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，下列選項(xiàng)所述投資者中，不可以成為合格投資者的是(　)。

　　A.企業(yè)年金

　　B.商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品

　　C.名下金融資產(chǎn)為人民幣100萬元的個(gè)人投資者王某

　　D.凈資產(chǎn)為人民幣1000萬元的公司

　　【答案】C【解析】合格投資者包括：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者;(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低

　　【多選題】非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，下列選項(xiàng)所述投資者中，可以成為合格投資者的有(　)。

　　A.凈資產(chǎn)為人民幣600萬元的合伙企業(yè)

　　B.社會(huì)保障基金

　　C.名下金融資產(chǎn)為人民幣500萬元的個(gè)人投資者王某

　　D.經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的信托公司

　　【答案】BCD【解析】合格投資者包括：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者;(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低

　　【單選題】下列各項(xiàng)中，符合股份有限公司股票上市條件的是(　)。

　　A.公司股本總額不少于人民幣6000萬元

　　B.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　C.公司最近1年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

　　D.必須是國家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

　　【答案】B【解析】根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項(xiàng)B是正確的;(4)公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。

　　【單選題】可以對(duì)股票作出不予上市、暫停上市、終止上市的決定的機(jī)構(gòu)是(　)。

　　A.證券交易所設(shè)立的復(fù)核機(jī)構(gòu)

　　B.證監(jiān)會(huì)

　　C.證券交易所

　　D.證券行業(yè)協(xié)會(huì)

　　【答案】C【解析】證券交易所可依法作出對(duì)股票不予上市、暫停上市、終止上市的決定。

　　【單選題】根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是(　)。

　　A.該匯票無效

　　B.該背書轉(zhuǎn)讓無效

　　C.原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任

　　D.原背書人對(duì)后手的被背書人承擔(dān)保證責(zé)任

　　【答案】C【解析】背書人的禁止背書是背書行為的一項(xiàng)任意記載事項(xiàng)，如果背書人不愿意對(duì)其后手以后的當(dāng)事人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，即可在背書時(shí)記載禁止背書。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，背書人在匯票上記載不得轉(zhuǎn)讓字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。

　　【單選題】甲公司為購買貨物而將所持有的匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，并在背書欄中記載了“若此票據(jù)到期不獲付款不能向本公司追索”的字樣。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是(　)。

　　A.背書無效

　　B.背書有效，乙的后手持票人應(yīng)受上述記載約束

　　C.背書有效，但是上述記載沒有匯票上的效力

　　D.票據(jù)無效

　　【答案】C【解析】根據(jù)規(guī)定，背書不得附有條件。背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。本題中，在背書欄中記載了“若此票據(jù)到期不獲付款不能向本公司追索”屬于所附條件，是無效的，但不影響票據(jù)的效力。

　　【單選題】下列屬于背書的任意記載事項(xiàng)的是(　)。

　　A.背書人簽章

　　B.被背書人名稱

　　C.“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

　　D.背書給甲和乙

　　【答案】C【解析】選項(xiàng)AB是絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，選項(xiàng)D是禁止記載的事項(xiàng)。

　　【單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)背書的說法中錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.使用粘單的背書人均應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章

　　B.以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利

　　C.非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，持票人依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利

　　D.將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效

　　【答案】A【解析】粘單上的“第一記載人”，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。而不是所有的背書人，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤;選項(xiàng)BCD說法正確。所以本題選A選項(xiàng)。

　　【單選題】匯票的保證不得附有條件，如果附有條件，其后果是(　)。

　　A.該保證無效

　　B.視為未保證

　　C.不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任

　　D.保證人對(duì)所附條件承擔(dān)責(zé)任

　　【答案】C【解析】根據(jù)規(guī)定：“保證不得附有條件;附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任�！�

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