五、綜合題(本類題共1題，共12分。)

　　某市-中外合資日化企業(yè)為增值稅-般納稅人，主要業(yè)務(wù)為生產(chǎn)化妝品，已過減免稅優(yōu)惠期。

　　2012年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：

　　(1)外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，支付價款2400萬元，增值稅額408萬元，發(fā)票已通過認(rèn)證。

　　(2)批發(fā)銷售自產(chǎn)成套化妝品25萬件，開具增值稅專用發(fā)票.取得銷售收入6000萬元(不含稅)。

　　(3)接受捐贈收入20萬元。

　　(4)產(chǎn)品銷售成本為2000萬元，銷售費(fèi)用820萬元，財務(wù)費(fèi)用270萬元，管理費(fèi)用940萬元。企業(yè)當(dāng)年繳納的消費(fèi)稅為1800萬元。

　　(5)8月份因管理不善損失的外購原材料30萬元(不含增值稅)，10月份取得保險公司賠款5萬元。相關(guān)增值稅已經(jīng)抵扣。

　　(6)向投資者支付的股息、紅利10萬元。(企業(yè)所得稅稅率為25%，假設(shè)不用考慮城建稅和教育費(fèi)附加)。

　　要求：

　　(1)計算該企業(yè)2012年應(yīng)繳納的增值稅;

　　(2)計算該外商投資企業(yè)2012年企業(yè)所得稅的收入總額;

　　(3)計算該外商投資企業(yè)2012年企業(yè)所得稅的扣除項目合計;

　　(4)計算該外商投資企業(yè)2012年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額;

　　(5)計算該外商投資企業(yè)2012年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

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