41.【答案】C

　　【解析】有下列情形之一的證券經(jīng)營機構(gòu)不得注冊登記為保薦人：①保薦代表人數(shù)量少于2名;②公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風險控制制度不健全或者未有效執(zhí)行;③最近24個月內(nèi)因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會從名單中去除;④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

　　42.【答案】B

　　【解析】按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為直接融資與間接融資。

　　43.【答案】C

　　【解析】用全面攤薄法計算如下：

　　每股凈利潤一-全年凈利潤÷(發(fā)行前的總股本+本次公開發(fā)行股票數(shù))=6 400÷(12 000+4 000)=0.4(元)

　　44.【答案】B

　　【解析】在超額配售選擇權(quán)行使期內(nèi)，如果發(fā)行人股票的市場交易價格低于發(fā)行價格，主承銷商用超額發(fā)售股票獲得的資金，按不高于發(fā)行價的價格，從集中競價交易市場購買發(fā)行人的股票，分配給提出認購申請的投資者。

　　45.【答案】C

　　【解析】盡職調(diào)查指承銷商在股票承銷時，以本行業(yè)公認的業(yè)務標準和道德規(guī)范，對股票發(fā)行人以及有關(guān)情況和有關(guān)文件的真實性、完整性、準確性進行核查、驗證等專業(yè)調(diào)查。

　　46.【答案】A

　　【解析】深交所規(guī)定的申購單位為500股。

　　47.【答案】B

　　【解析】自2000年國務院特批企業(yè)債券以來，已經(jīng)承擔過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計承擔過3次以上副主承銷商的金融機構(gòu)方可擔任主承銷商，已經(jīng)承擔過副主承銷商或累計承擔過3次以上分銷商的金融機構(gòu)方可擔任副主承銷商。各承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年年末凈資產(chǎn)的l/3。

　　48【答案】D

　　【解析】發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。

　　49.【答案】A

　　【解析】如果發(fā)行人披露盈利預測報告，在盈利預測報告中應載明：“本公司盈利預測報告的編制遵循了謹慎性原則，但盈利預測所依據(jù)的各種假設具有不確定性，投資者進行投資決策時不應過分依賴該項資料”。

　　50.【答案】C

　　【解析】招股說明書全文文本封面應標有“×××公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣，并載明發(fā)行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。招股說明書全文文本書脊應標明“×××公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣。

　　51.【答案】C

　　【解析】對于購銷商品、提供勞務等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應分別披露最近3年及l(fā)期關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢，與交易相關(guān)應收應付款項的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進行等。

　　52.【答案】C

　　【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應當回避。

　　53.【答案】D

　　【解析】盡職調(diào)查是保薦人(主承銷商)透徹了解發(fā)行人各方面情況、設計發(fā)行方案、成功銷售股票以及明確保薦人(主承銷商)責任范圍的基礎和前提，對保薦人(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。與首次公開發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦人(主承銷商)對上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。

　　54.【答案】B

　　【解析】申請文件是上市公司為發(fā)行新股向中國證監(jiān)會報送的必備文件。發(fā)行申請人按照中國證監(jiān)會頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則》制作申請文件，由保薦人(主承銷商)推薦，并向中國證監(jiān)會申報。中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請文件的，中國證監(jiān)會不予受理。

　　55.【答案】A

　　【解析】中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定的要求制作申請文件的，中國證監(jiān)會不予受理。

　　56.【答案】B

　　57.【答案】A

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級;資信評級機構(gòu)每年至少公告l次跟蹤評級報告。對于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的評級要求，與此相同。

　　58.【答案】B

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券存在下列事項之一的，應當召開債券持有人會議：①擬變更募集說明書的約定;②發(fā)行人不能按期支付本息;③發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);④保證人或者擔保物發(fā)生重大變化;⑤其他影響債券持有人重大權(quán)益的事項。

　　59.【答案】B

　　【解析】轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。轉(zhuǎn)換價值等于每股普通股的市價乘以轉(zhuǎn)換比例，因此，股票價格越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值越高。

　　60.【答案】C

　　【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財務狀況應當良好，最近3年及l(fā)期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的計報告。