三、判斷題 (本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)判斷以下各小題的對錯，正確的選√、錯誤的選×,不選、錯選、放棄均不得分。

　　101.證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。( )

　　102.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。( )

　　103.熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計(jì)價(jià)的債券。 ( )

　　104.保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)3次以上，中國證監(jiān)會可暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人。 ( )

　　105.股票發(fā)行注冊制度結(jié)束了股票發(fā)行的額度限制，這改變意味著我國證券市場在市場化方向上邁出了意義深遠(yuǎn)的步。 ( )

　　106.股份有限公司的發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣性財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。 ( )

　　107.公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足;其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。 ( )

　　108.公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的l0%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本60%以上的，可以不再提取。 ( )

　　109.公司除法定的會計(jì)賬簿外，不得另立會計(jì)賬簿。對公司資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲。 ( )

　　110.1994年7月1日實(shí)施的《中華人民共和國公司法》規(guī)定，我國募集設(shè)立的公司均指向特定對象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年l0月27日修訂實(shí)施的《中華人民共和國公司法》將募集設(shè)立分為向特定對象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。 ( )

　　111.具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國有法人股，界定為國有資產(chǎn)。 ( )

　　112.國有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，般應(yīng)以評估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。 ( )

　　113.期后事項(xiàng)主要有兩類：是對會計(jì)報(bào)表有直接影響，并需要調(diào)整的事項(xiàng);是對會計(jì)報(bào)表沒有直接影響，但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項(xiàng)。 ( )

　　114.經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起2年。

　　115.經(jīng)國家土地管理部門確認(rèn)的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。 ( )

　　116.公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)，從而不影響公司的正常發(fā)展和進(jìn)步的籌資能力。( )

　　117.MM的無公司稅模型命題認(rèn)為，當(dāng)不考慮公司稅時(shí)，企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，并且取決于這些資產(chǎn)的取得形式，價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)有關(guān)。 ( )

　　118.當(dāng)公司籌集的資金超過定限度時(shí)，原來的資本成本就會增加，追加個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。( )

　　119.破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時(shí)償還到期債務(wù)。( )

　　120.認(rèn)股權(quán)證的不利之處：籌資會稀釋股權(quán);當(dāng)股價(jià)大幅度上升時(shí)，導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過高等。( )

　　五121.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。( )

　　五122.申請首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號---首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》的要求制作。( )

　　五123.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )

　　五124.審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。( )

　　五125.當(dāng)注冊會計(jì)師出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。( )

　　126.發(fā)行人及其主承銷商中止發(fā)行后重新啟動發(fā)行工作的，不需要向中國證監(jiān)會報(bào)告。( )

　　127.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場有所不同。( )

　　128.深圳證券交易所每年對中小企業(yè)板上市公司保薦人、保薦代表人的保薦工作進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)期間與對中小企業(yè)板上市公司信息披露工作的考核期間可以不致。( )

　　129.發(fā)行人將上市公告書刊載于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但其披露時(shí)間不得早于在中國證監(jiān)會指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。( )

　　130.發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競爭地位，包括發(fā)行人的市場占有率、近5年的變化情況及未來變化趨勢、主要競爭對手的簡要情況等。( )

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