三、判斷題

　　1.A

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。

　　2.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

　　3.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務內(nèi)部控制的總體要求。

　　4.B

　　【解析】本題考查保薦制度一監(jiān)管措施。保薦機構(gòu)、保薦業(yè)務負責人或者內(nèi)核負責人在1

　　個自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計5次以上，中國證監(jiān)會可暫停保薦機構(gòu)的資格3個月。5.A

　　【解析】本題考查核準制的相關(guān)內(nèi)容。

　　6.B

　　【解析】股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所

　　持表決權(quán)的2/3以上通過。變動后，應由法定驗資機構(gòu)出具驗資證明，并依法向公司登

　　記機關(guān)辦理變更登記。

　　7.B

　　【解析】應該是提取利潤的l0%列入公司法定公積金。累計額為公司注冊資本50%以上

　　的，可以不再提取。

　　8.B

　　【解析】應該是接到通知書之日起30日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。而不是l0日內(nèi)。

　　9.B

　　【解析】公司章程的修改應該由股東大會以特別決議通過。

　　10.A

　　【解析】本題考查累積投票制的概念。

　　11.B

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求是公司股本總額不少于人民幣

　　3 000萬元。而不是5 000萬元。

　　12.A

　　【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司做到財務獨立的相關(guān)要求。

　　13.B

　　【解析】對于省級以上人民政府批準實行授權(quán)經(jīng)營或國家控股公司試點的企業(yè)，可以采

　　用授權(quán)經(jīng)營方式配置土地。

　　14.A

　　【解析】實施審計階段的主要工作有：對被審計單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進

　　行符合性測試，根據(jù)測試結(jié)果修訂審計計劃;對會計報表項目的數(shù)據(jù)進行實質(zhì)性測試，

　　根據(jù)測試結(jié)果進行評估和鑒定。

　　15.A

　　【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念。

　　16.A

　　【解析】本題考查財務拮據(jù)成本的概念。

　　17.A

　　【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識。

　　1 8.B

　　【解析】對于企業(yè)負債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長期負債。而不是3年以上。

　　19.B

　　【解析】本題所表述的是“債權(quán)的代理成本”，而不是“外部股東代理成本”。

　　20.B

　　【解析】應該是內(nèi)部融資的成本主要是機會成本。而不是外部融資。

　　21.A

　　【解析】本題考查保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。

　　22.B

　　【解析】該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準或備案;

　　該報告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認后生效。

　　23.A

　　【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)規(guī)定。

　　24.A

　　【解析】本題考查保薦業(yè)務內(nèi)部管理制度的相關(guān)規(guī)定。

　　25.B

　　【解析】根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于賦予中國證券業(yè)協(xié)會部分職責的決定》的規(guī)定，主承銷商

　　應當于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的3個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承

　　銷商備案材料。而不是7個工作日。

　　26.B

　　【解析】發(fā)行人募集資金投資項目分析需要在投資價值研究報告中反映。本題考查投資

　　價值研究報告的內(nèi)容。

　　27.B

　　【解析】應該在擬上市證券交易所的指定網(wǎng)站同日發(fā)布。而不是次El。

　　28.A

　　【解析】本題考查向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售的相關(guān)規(guī)定。

　　29.B

　　【解析】承銷團應該由3家以上承銷商組成，而不是2家以上。

　　30.A

　　【解析】本題考查市盈率法中每股凈利潤的確定方法的相關(guān)規(guī)定。

　　31.A

　　【解析】招股說明書應使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事

　　件實質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

　　32.B

　　【解析】應該在國有法人股股東之后標注“SLS”，而不是“LLS”。

　　33.A

　　【解析】發(fā)行人應披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他

　　企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)擔保的情況。

　　34.A

　　【解析】本題考查發(fā)行公告的概念。

　　35.B

　　【解析】本題實際上是完整性原則的概念，而不是及時性。

　　36.A

　　【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。

　　37.B

　　【解析】上市公司發(fā)行新股決議l年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須

　　重新提請股東大會表決。而不是董事會表決。

　　38.A

　　【解析】《證券法》規(guī)定擅自改變招股說明書所列資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東

　　大會認可的，不得公開發(fā)行新股。

　　39.A

　　【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。

　　40.B

　　【解析】應該是董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月

　　內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是2年。

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