試題答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】D

　　【解析】現(xiàn)代化法案對(duì)美國(guó)20世紀(jì)60年代以來的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由最早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)。

　　2.【答案】C

　　【解析】證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　3.【答案】D

　　【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。

　　4.【答案】A

　　【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。

　　5.【答案】B

　　【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。

　　6.【答案】C

　　【解析】《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求：①股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬元;③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記錄。

　　7.【答案】B

　　【解析】 國(guó)家股和國(guó)有法人股通稱為國(guó)有股。其中國(guó)家股是指有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國(guó)有法人股是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。

　　8.【答案】D

　　【解析1公司債券融資、股票融資、國(guó)債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。

　　9.【答案】D

　　【解析】招股說明書摘要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。招股說明書摘要應(yīng)簡(jiǎn)要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。

　　【解析】專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)

　　核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　11.【答案】C

　　【解析】發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。

　　12.【答案】D

　　【解析】相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用，可以迅速獲得被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值，尤其是當(dāng)金融市場(chǎng)上有大量“可比”資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場(chǎng)對(duì)這些資產(chǎn)的定價(jià)是正確的時(shí)候。但用該方法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個(gè)主觀概念，世界上沒有在風(fēng)險(xiǎn)和成長(zhǎng)性方面完全相同的兩個(gè)公司;同時(shí)，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提;另外，該方法容易將市場(chǎng)對(duì)“可比公司”的錯(cuò)誤定價(jià)(高估或低估)引入對(duì)目標(biāo)股票的估值中。

　　13.【答案】C

　　【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則;②高效原則：在整個(gè)發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密計(jì)劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴(yán)格管理、認(rèn)真實(shí)施，保證社會(huì)秩序的穩(wěn)定。③經(jīng)濟(jì)原則：發(fā)行過程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。

　　14.【答案】D

　　【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。

　　15.【答案】B

　　【解析】招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)。

　　16.【答案】D

　　【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合一些特別規(guī)定。選項(xiàng)D屬于一般規(guī)定。

　　17.【答案】A

　　【解析】操作流程中，T-1日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)。

　　18.【答案】C

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券�？赊D(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)�券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。其贖回和回售價(jià)格都是事先約定的。

　　19.【答案】A

　　【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者.企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購(gòu)買。

　　20.【答案】D

　　【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)l5%以上。

　　21.【答案】B

　　【解析】公司收購(gòu)的形式按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購(gòu)。按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，可分為善意收購(gòu)和敵意收購(gòu)。按支付方式劃分，可分為用現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)、用現(xiàn)金購(gòu)買股票、用股票購(gòu)買資產(chǎn)、用股票交換股票以及用資產(chǎn)收購(gòu)股份或資產(chǎn)。

　　22.【答案】A

　　【解析】經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。

　　23.【答案】A

　　【解析】依據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于l00%。

　　24.【答案】D

　　【解析】 由于在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的情況下，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購(gòu)，發(fā)起人即公司的全部股東。

　　25.【答案】A

　　【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權(quán)的公司，其股權(quán)可能是l00%，但最少不得低于50%;子公司具有企業(yè)法人資格.依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任;分公司不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。

　　26.【答案】C

　　【解析】我國(guó)《公司法》第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。

　　27.【答案】A

　　【解析】董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期從股東大會(huì)決議通過之日起計(jì)算，至本屆董事會(huì)任期屆滿時(shí)為止。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前.股東大會(huì)不得無故解除其職務(wù)。

　　28.【答案】C

　　【解析】C項(xiàng)應(yīng)為擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)　　29【答案】B

　　【解析】利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開2個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉(zhuǎn)增)事項(xiàng)。

　　30.【答案】B

　　【解析】公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由股東大會(huì)確定人選。

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