二、多項選擇題

　　1、基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括( )。

　　A、估值頻率

　　B、交易價格

　　C、價格操縱及濫估問題

　　D、估值方法的一致性及公開性

　　2、為準(zhǔn)確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應(yīng)( )。

　　A、制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序

　　B、建立健全估值決策體系

　　C、使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)

　　D、對基金資產(chǎn)估值進行復(fù)核、審查

　　3、基金會計核算的特點包括( )。

　　A、會計主體是證券投資基金

　　B、會計分期細(xì)化到日

　　C、只對實現(xiàn)利得進行確認(rèn)

　　D、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債

　　4、

　　下列關(guān)于具體投資品種估值方法正確的是( )。

　　A、交易所上市股票和權(quán)證以開盤價估值

　　B、交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值

　　C、交易所上市不存在活躍市場的有價證券。采用估值技術(shù)確定公允價值

　　D、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值

　　5、關(guān)于基金運作費，以下說法正確的是( )。

　　A、包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費用、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等

　　B、基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益

　　C、基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益

　　D、基金運作費如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益

　　6、基金的會計核算對象包括( )。

　　A、資產(chǎn)類

　　B、負(fù)債類

　　C、資產(chǎn)損益共同類

　　D、資產(chǎn)負(fù)債共同類

　　7、計價錯誤的處理包括( )。

　　A、基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應(yīng)立即糾正

　　B、當(dāng)錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0、25%時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告

　　C、當(dāng)錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0、5%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報基金托管人

　　D、基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　8、基金可以暫停估值的情形有( )。

　　A、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時

　　B、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時

　　C、如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的

　　D、占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值

　　9、基金會計核算的內(nèi)容主要包括( )

　　A、證券和衍生工具交易及其清算的核算

　　B、基金費用的核算

　　C、各類資產(chǎn)的利息核算

　　D、持有證券的上市公司行為的核算

　　10、基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有( )等。

　　A、紅利

　　B、紅股

　　C、新股

　　D、配股

　　11、基金投資風(fēng)格分析主要有( )。

　　A、持倉集中度分析

　　B、基金持倉成本分析

　　C、基金持倉股本規(guī)模分析

　　D、基金持倉成長性分析