二、多項選擇題

　　1.ABCD

　　[解析]基金的費用是指基金在日常投資經(jīng)營活動中發(fā)生的、會導致所有者權益減少的、與向基金持有人分配利潤無關的經(jīng)濟利益的總流出。具體包括管理人報酬、托管費、銷售服務費、交易費用、利息支出和其他費用等。

　　2.BC

　　[解析]基金進行利潤分配會使基金份額凈值下降。盡管基金份額凈值下降了，但是并不意味著投資者有投資損失，因為基金在分配利潤后的投資價值與現(xiàn)金爭紅合計總是與基金在進行利潤分配前的價值相等，因此基金利潤分配前后其價值不變。

　　3.ABC

　　[解析]基金收入來源中的其他收入是指除利息收入，投資收益外的收入，具體包括贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額，手續(xù)費返還，ETF替代損益，以及基金管理人等機構為彌補基金損失而支付給基金的賠償款項等，這些收入項目一般根據(jù)發(fā)生的實際金額確認。

　　4.ABCD

　　[解析]基金利潤是指基金在一定會計期間的經(jīng)營成果。利潤包括收入減去費用后的凈額，直接計入當期利潤的利得和損失等，具體構成形式包括利息收入、投資收益、其他收入、公允價值變動損益等。

　　5.ABD

　　[解析]個人投資者從基金分配中獲得的股票的股利收入、企業(yè)債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時，代扣代繳20%的個人所得稅。因此C項是要繳納個人所得稅的，所以選ABD。

　　6.ACD

　　[解析]本期利潤是基金在一定時期內(nèi)全部損益的總和，包括記入當期損益的公允價值變動損益，因此B項不選。余下各項的陳述都是正確的。

　　7.AC

　　[解析]通常情況下。開放式基金的分紅方式有兩種：其一是現(xiàn)金分紅方式;其二是分紅再投資轉換為基金份額的方式。

　　8.CD

　　[解析]金融機構包括銀行和非銀行金融機構買賣基金的差價收入征收營業(yè)稅，非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業(yè)稅。

　　9.ABD

　　[解析]貨幣市場基金中，當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不再享有基金的分配權益。具體來講就是，貨幣市場基金每周五進行分配時，將同時分配周六和周日的利潤;每周一至周四進行分配時，則僅對當日利潤進行分配。投資者于周五申購或轉換轉入的基金份額不享有周五、周六、周日的利潤，投資者于周五贖回或轉換轉出的基金份額享有周五、周六和周日的利潤。

　　10.ACD

　　[解析]投資收益是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關損益。

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