參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.A

　　[解析]基金季度報告是基金應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起15個工作日之內(nèi)編制完成并登載在指定報刊和網(wǎng)站上;基金季度報告主要包括基金概況、主要財務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等內(nèi)容。

　　2.D

　　[解析]題述是實質(zhì)性原則中公平披露原則的定義。因此選D。

　　3.A

　　[解析]依據(jù)有關(guān)法律，基金托管人對會計核算復(fù)核的主要內(nèi)容包括：基金賬務(wù)的復(fù)核、基金頭寸的復(fù)核、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核、基金財務(wù)報表的復(fù)核、基金費目與收益分配的復(fù)核和業(yè)績表現(xiàn)的復(fù)核等。

　　4.C

　　[解析]基金合同中包含的以下兩種重要信息：一是基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息;二是基金合同特別約定的事項，包括基金各當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金持有人大會、基金合同終止等方面的信息。因此選C。

　　5.C

　　[解析]當(dāng)偏離達(dá)到一定程度時，貨幣市場基金應(yīng)刊登偏離度信息，比如當(dāng)影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值達(dá)到或者超過0.5%時�；�金管理人將在時間發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項進行臨時報告。

　　6.C

　　[解析]在基金份額發(fā)售的3日前，將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和管理人網(wǎng)站上，同時將基金合同、托管協(xié)議登載在管理人網(wǎng)站上、基金份額發(fā)售公告登載在指定報刊和管理人網(wǎng)站上。

　　7.C

　　[解析]基金份額持有人的信息披露義務(wù)主要體現(xiàn)在與基金份額持有人大會相關(guān)的披露義務(wù)。根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，在基金管理人和基金托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集;會議召開后。如果基金管理人和基金托管人對持有人會議決定的事項不履行信息披露義務(wù)的，召集基金持有人大會的基金份額持有人應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)的信息披露義務(wù)。

　　8.D

　　[解析]我國基金信息披露制度體系可分為國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件與自律性規(guī)則四個層次。其中，《證券投資基金法》是我國法律對基金信息披露進行規(guī)范的法律文本之一，其于2004年6月1日起施行。

　　9.C

　　[解析]通常在基金合同生效的次日，基金管理人需要在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

　　10.D

　　[解析]前三項都是基金財務(wù)報表復(fù)核的內(nèi)容，此外基金凈值變動表也是基金財務(wù)報表復(fù)核的內(nèi)容。所有者權(quán)益變動表不屬于基金財務(wù)報表復(fù)核內(nèi)容。

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