答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.B�！窘馕觥�2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機構在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元.這是中國債券市場首次引入外資機構發(fā)行主體。

　　2.B�！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》規(guī)定了證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，其中人員方面要求證券公司：具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結構合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人。

　　3.D�！窘馕觥可暾垜{證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構;(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。

　　4.B�！窘馕觥孔C券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

　　5.D�！窘馕觥恐袊�證監(jiān)會各派出機構對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進行檢查，證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。對承銷業(yè)務的現(xiàn)場檢查包括：(1)機構、制度與人員的檢查;(2)業(yè)務的檢查。

　　6.B�！窘馕觥恳阅技�方式設立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%，但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　7.A�！窘馕觥抗�司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應當自收購之日起10日內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議。要求公司收購其股份情形的，應當在6個月內(nèi)轉讓或者注銷。

　　8.C。【解析】個人股東親自出席會議的，應當出示本人身份證和持股憑證;接受委托代理他人出席會議的，應當出示代理人身份證、代理委托書和持股憑證。

　　9.B�！窘馕觥恐袊�證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。

　　10.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國公司法》第一百六十七條的規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。

　　11.B。【解析】股份有限公司的分立是指一個股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要或其他原因而分開設立為兩個或兩個以上公司。股份有限公司的分立可以分為新設分立和派生分立。新設分立是指股份有限公司將其全部財產(chǎn)分割為兩個部分以上，另外設立兩個公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財產(chǎn)或業(yè)務的一部分分離出去設立一個或數(shù)個公司，原公司繼續(xù)存在。

　　12.C。【解析】企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司擬訂的總體方案包括：(1)發(fā)起人企業(yè)概況，包括歷史沿革(含控股、參股企業(yè)概況)、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績和組織結構;(2)資產(chǎn)重組方案，包括重組目的及原則，重組的具體方案(包括業(yè)務、資產(chǎn)、人員、機構、財務等方面的重組安排);(3)改制后企業(yè)的管理與運作;(4)擬上市公司的籌資計劃;(5)其他需說明的事項。

　　13.B。【解析】企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序主要有：(1)擬訂總體改組方案;(2)選聘中介機構;(3)開展改組工作;(4)發(fā)起人出資;(5)召開公司籌委會會議;(6)召開創(chuàng)立大會及第一屆董事會會議、第一屆監(jiān)事會會議;(7)辦理工商注冊登記手續(xù)。

　　14.D�！窘馕觥渴找娆F(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預期收益。用適當?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。

　　15.B�！窘馕觥科髽I(yè)清產(chǎn)核資機構負責組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構報送相關資料，根據(jù)同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構清產(chǎn)核資批復，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進行調(diào)賬。

　　16.B�！窘馕觥俊渡虾ＷC券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》規(guī)定，保薦機構應當對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責，進行持續(xù)督導工作，上市公司應當在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。

　　17.A。【解析】保薦機構應當與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權利和義務。按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責的相關費用。保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。

　　18.A�！窘馕觥俊蹲C券期貨法律適用意見第3號》規(guī)定，被重組方重組前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應項目20%的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負債表。

　　19.D。【解析】股票發(fā)行申請未獲核準的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起6個月后再次提出股票發(fā)行申請。故D項錯誤。

　　20.C。【解析】在加權平均法下，每股凈利潤的計算公式為：每股凈利潤=全年凈利潤/[發(fā)行前總股本數(shù)+本次公開發(fā)行股本數(shù)×(12-發(fā)行月份)/12]=6000/[6000+3000×(12-4)/12]-0.75(元人民幣)。

　　21.C。【解析】詢價結束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下、提供有效報價的詢價對象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上、提供有效報價的詢價對象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應當中止發(fā)行。

　　22.A�！窘馕觥坷塾嬐稑嗽儍r開始前1個交易日，主承銷商按《上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實施細則》第七條及第十四條的要求向結算銀行提供配售對象相關信息，作為結算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。

　　23.A�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。直播內(nèi)容應以電子方式報備中國證監(jiān)會和擬上市的證券交易所。

　　24.B。【解析】上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉讓等方式轉讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈、依法分割財產(chǎn)等導致股份變動的除外。

　　25.A�！窘馕觥啃畔⑴�露的真實性原則是指信息披露義務人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。

　　26.C�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票時，發(fā)行人應設置招股說明書概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應認真閱讀招股說明書全文�！贝送猓�發(fā)行人應在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務數(shù)據(jù)及主要財務指標，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。

　　27.C�！窘馕觥砍醪皆儍r結果公告應至少包括以下內(nèi)容：初步詢價基本情況，包括詢價對象的數(shù)量和類別，詢價對象的報價總區(qū)間(最高、最低報價)，詢價對象報價區(qū)間上限按詢價對象機構類別的分類統(tǒng)計情況，發(fā)行價格區(qū)間及確定依據(jù)，發(fā)行價格區(qū)間對應的攤薄前后的市盈率區(qū)間等。故C項錯誤。

　　28.C�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票的發(fā)行人運行不足3年的，應披露最近3年及1期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。

　　29.B�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票的發(fā)行人應披露交易金額在500萬元人民幣以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

　　30.D�！窘馕觥可鲜泄�司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，不存在違反《中華人民共和國公司法》第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責。

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