二、多選題(以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求)

　　1.我國(guó)發(fā)行金融債券的政策性銀行包括( )。[2010年5月真題]

　　A.中國(guó)進(jìn)口銀行 B.國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行 C.中國(guó)銀行 D.中國(guó)人民銀行

　　【答案】AB

　　【解析】我國(guó)的三大政策性銀行包括：中國(guó)進(jìn)出口銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。C項(xiàng)是商業(yè)銀行;D項(xiàng)是我國(guó)的中央銀行。

　　2.我國(guó)證券公司短期融資券( )。[2010年5月真題]

　　A.不屬于金融債券 B.在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行

　　C.由證券公司依法發(fā)行 D.約定在一定期限內(nèi)還本付息

　　【答案】BCD

　　【解析】2004年10月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，中國(guó)人民銀行制定并發(fā)布《證券公司短期融資券管理辦法》，證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

　　3.我國(guó)的商業(yè)銀行債券包括( )。[2010年3月真題]

　　A.商業(yè)銀行次級(jí)債券 B.商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券

　　C.政策性銀行金融債券 D.商業(yè)銀行混合資本債券

　　【答案】ABD

　　【解析】商業(yè)銀行債券有：①金融債券，指依法在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券;②商業(yè)銀行次級(jí)債券，指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券;③混合資本債券，一種混合資本工具，比普通股票和債券更加復(fù)雜。

　　4.保證公司債券的擔(dān)保人可以是( )。[2010年3月真題]

　　A.信譽(yù)好的銀行 B.發(fā)行人自身 C.政府 D.舉債人的母公司

　　【答案】ACD

　　【解析】保證公司債券是公司發(fā)行的由第三者作為還本付息擔(dān)保人的債券，是擔(dān)保證券的一種。擔(dān)保人是發(fā)行人以外的其他人(或稱第三者)，如政府、信譽(yù)好的銀行或舉債公司的母公司等。

　　5.金融債券的發(fā)行主體是( )。

　　A.銀行 B.上市公司

　　C.非銀行的金融機(jī)構(gòu) D.中央政府

　　【答案】AC

　　【解析】金融債券是指銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)依照法定程序發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券，其發(fā)行主體是銀行或非銀行的金融機(jī)構(gòu);B項(xiàng)，上市公司是公司債券的發(fā)行主體;D項(xiàng)，中央政府是政府債券的發(fā)行主體。

　　6.關(guān)于我國(guó)金融債券，下列說(shuō)法正確的有( )。

　　A.我國(guó)金融債券的發(fā)行始于北洋政府時(shí)期

　　B.新中國(guó)成立之后的金融債券發(fā)行始于1982年，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行于這一年率先在日本的東京證券市場(chǎng)發(fā)行了外國(guó)金融債券

　　C.1985年，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行金融債券，開(kāi)辦特種貸款，這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革以后國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開(kāi)端

　　D.1993年，中國(guó)國(guó)際信托投資公司被批準(zhǔn)在境內(nèi)發(fā)行外幣金融債券，這是我國(guó)首次發(fā)行境內(nèi)外幣金融債券

　　【答案】AC

　　【解析】B項(xiàng)的發(fā)行主體應(yīng)為中國(guó)國(guó)際信托投資公司;D項(xiàng)的發(fā)行主體應(yīng)為中國(guó)投資銀行。

　　7.關(guān)于混合資本債券，下列說(shuō)法正確的有( )。

　　A.混合資本債券是一種混合資本工具，比普通股票和債券更加復(fù)雜

　　B.我國(guó)的混合資本債券是商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本而發(fā)行的

　　C.我國(guó)的混合資本債券的清償順序位于一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之前但列在股權(quán)資本之后

　　D.最近1期審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表中盈余公積與未分配利潤(rùn)之和為負(fù)，且最近12個(gè)月內(nèi)未向普通股票股東支付現(xiàn)金紅利，則發(fā)行人必須延期支付利息

　　【答案】ABD

　　【解析】C項(xiàng)，我國(guó)的混合資本債券的清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后。

　　8.下列關(guān)于保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的描述中，正確的有( )。

　　A.期限在3年以上(含3年)

　　B.本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本

　　C.所稱的保險(xiǎn)公司是指依照中國(guó)法律在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司和外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的定向募集、轉(zhuǎn)讓、還本利息和信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理

　　【答案】BC

　　【解析】A項(xiàng)，保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)期限在5年以上(含5年);D項(xiàng)應(yīng)為中國(guó)保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職責(zé)。

　　9.2007年7月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券有關(guān)問(wèn)題的通知》，明確規(guī)定企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行債券的條件和程序，并允許財(cái)務(wù)公司在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券，其目的是( )。

　　A.滿足財(cái)務(wù)公司充分發(fā)揮金融服務(wù)功能的需要

　　B.改變財(cái)務(wù)公司資金來(lái)源單一的現(xiàn)狀

　　C.滿足財(cái)務(wù)公司調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要

　　D.增加銀行間債券市場(chǎng)的品種、擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模

　　【答案】ABCD

　　10.公司在發(fā)行不動(dòng)產(chǎn)抵押公司債券時(shí)通常用作抵押的有( )。

　　A.有價(jià)證券 B.設(shè)備 C.房產(chǎn) D.土地使用權(quán)

　　【答案】CD

　　【解析】不動(dòng)產(chǎn)抵押公司債券是指以公司的不動(dòng)產(chǎn)(如房屋、土地等)作為抵押而發(fā)行的債券，是抵押債券的一種。只有房契和地契屬于不動(dòng)產(chǎn)，而有價(jià)證券和設(shè)備都不屬于公司的不動(dòng)產(chǎn)，因此不能作抵押而發(fā)行不動(dòng)產(chǎn)抵押公司債券。

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