第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：組合型選擇題

　　76[單選題] 基金會計報表一般包括(　)。

　�、�.現(xiàn)金流量表

　�、�.資產(chǎn)負(fù)債表

　�、�.利潤表

　�、�.凈值變動表

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：基金會計報表一般包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和凈值變動表等報表。

　　77[單選題] 下列屬于政府債券特征的是(　)。

　�、�.流通性差

　　Ⅱ.安全性高

　�、�.收益穩(wěn)定

　�、�.免稅待遇

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：政府債券的特征有安全性高、流通性強(qiáng)、收益穩(wěn)定、免稅待遇。

　　78[單選題] 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基金運作費用包括(　)。

　�、�.律師費

　　Ⅱ.過戶費

　�、�.分紅手續(xù)費

　�、�.持有人大會費用

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：基金運作費指為保證基金正常運作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。

　　79[單選題] 下列關(guān)于混合基金的風(fēng)險的說法中，正確的是(　)。

　�、�.混合基金的投資風(fēng)險主要取決于股票與債券配置的比例

　　Ⅱ.一般而言，偏股型基金、靈活配置型基金的風(fēng)險較高，而且預(yù)期收益率也較低

　�、�.偏債型基金的風(fēng)險較低，預(yù)期收益率也較低

　�、�.股債平衡型基金的風(fēng)險與收益較為適中

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：混合基金的投資風(fēng)險主要取決于股票與債券配置的比例。一般而言，偏股型基金、靈活配置型基金的風(fēng)險較高，但預(yù)期收益率也較高;偏債型基金的風(fēng)險較低，預(yù)期收益率也較低;股債平衡型基金的風(fēng)險與收益則較為適中�；旌匣�金通過投資于股市和債市，靈活調(diào)整資產(chǎn)配置，可以應(yīng)對不同市場環(huán)境。

　　80[單選題] 下列情況中，可以回購本公司股票的是(　)。

　�、�.公司減少注冊資本

　　Ⅱ.進(jìn)行投資

　�、�.將股份獎勵給本公司職工

　　Ⅳ.與持有本公司股份的其他公司合并

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：《公司法》規(guī)定，公司除減少注冊資本、與持有本公司股份的其他公司合并、將股份獎勵給本公司職工外，不得回購本公司股票。

　　81[單選題] 下列關(guān)于貨銀對付交收制度的的說法中，正確的是(　)。

　�、�.貨銀對付制度可防范本金風(fēng)險

　　Ⅱ.通過貨銀對付，保證證券和資金的所有權(quán)同時進(jìn)行實質(zhì)性交收

　　Ⅲ.貨銀對付制度是“一手交錢、一手交貨”

　�、�.目前中國結(jié)算公司僅在基金、權(quán)證等品種中實行了貨銀對付制度

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：我國證券市場目前已經(jīng)在權(quán)證、ETF等一些創(chuàng)新品種實行了貨銀對付制度，但A股、基金等老品種的貨銀對付制度還在推行中。

　　82[單選題] 根據(jù)我國《證券交易所管理辦法》的規(guī)定，證券交易所會員應(yīng)當(dāng)向證券交易所履行的定期報告義務(wù)包括(　)。

　　Ⅰ.每月前7個工作日內(nèi)報送上月統(tǒng)計報表及風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表

　�、�.每年4月30日前報送上年度經(jīng)審計財務(wù)報表和證券交易所要求的年度報告材料

　　Ⅲ.每年4月30日前報送上年度會員交易系統(tǒng)運行情況報告

　�、�.每月前5個工作日內(nèi)報送上月統(tǒng)計報表及風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：證券交易所會員應(yīng)當(dāng)向證券交易所履行的定期報告義務(wù)包括：每月前7個工作日內(nèi)報送上月統(tǒng)計報表及風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表，每年4月30日前報送上年度經(jīng)審計財務(wù)報表和證券交易所要求的年度報告材料，每年4月30日前報送上年度會員交易系統(tǒng)運行情況報告，證券交易所規(guī)定的其他定期報告義務(wù)。

　　83[單選題] 下列關(guān)于金融債券的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.我國政策性銀行在銀行間債券市場發(fā)行的債券，屬于金融債券

　�、�.非銀行金融機(jī)構(gòu)不可以發(fā)行金融債券

　�、�.商業(yè)銀行可以發(fā)行金融債券

　�、�.證券公司短期融資券也屬于金融債券

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：金融債券是由銀行和其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)特另q批準(zhǔn)而發(fā)行的債券。金融債券包括政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、特種金融債券、非銀行金融機(jī)構(gòu)債券、證券公司債、證券公司短期融資券等。

　　84[單選題] 現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)包括(　)。

　�、�.合作貿(mào)易活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　Ⅱ.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　�、�.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　�、�.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)分為3部分，即經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資(也稱融資)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

　　85[單選題] 開放式基金份額變化的核算內(nèi)容包括基金份額的(　)。

　�、�.申購

　�、�.轉(zhuǎn)換

　�、�.轉(zhuǎn)托管

　�、�.贖回

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：開放式基金須對基金份額的申購與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金份額拆分進(jìn)行會計核算。

　　86[單選題] 下列選項中，不屬于流動資產(chǎn)的是(　)。

　�、�.應(yīng)收賬款

　　Ⅱ.應(yīng)付票據(jù)

　�、�.短期借款

　�、�.應(yīng)付賬款

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：企業(yè)的流動資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等幾項資產(chǎn)，它們能夠在短期內(nèi)快速變現(xiàn)，因而流動性很強(qiáng)。

　　87[單選題] 證券投資基金的特征包括(　)。

　　Ⅰ.集合投資

　�、�.分散風(fēng)險

　　Ⅲ.專業(yè)理財

　　Ⅳ.分散投資

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：證券投資基金作為一種現(xiàn)代化的投資工具，主要具有以下3個特征： ①集合投資。②分散風(fēng)險。⑧專業(yè)理財。

　　88[單選題] 下列選項中，屬于銀行間債券市場發(fā)行主體的是(　)。

　�、�.財政部

　　Ⅱ.商業(yè)銀行

　�、�.中國人民銀行

　　Ⅳ.中央結(jié)算公司

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：目前，銀行間債券市場的發(fā)行主體主要有財政部、中國人民銀行、政策性銀行、商業(yè)銀行，以及被批準(zhǔn)可以發(fā)債的金融類公司、工商企業(yè)等。

　　89[單選題] 下列用來反映貨幣市場基金風(fēng)險的指標(biāo)包括(　)。

　�、�.融資比例

　　Ⅱ.投資組合平均剩余期限

　�、�.日每萬份基金凈收益

　�、�.浮動利率債券投資情況

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：用來反映貨幣市場基金風(fēng)險的指標(biāo)有投資組合平均剩余期限、融資比例、浮動利率債券投資情況等。

　　90[單選題] 下列屬于常用的財務(wù)杠桿比率的是(　)。

　�、�.資產(chǎn)負(fù)債率

　　Ⅱ.權(quán)益乘數(shù)和負(fù)債權(quán)益比

　�、�.利息倍數(shù)

　　Ⅳ.資產(chǎn)收益率

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：常用的財務(wù)杠桿比率包括：資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)和負(fù)債權(quán)益比、利息倍數(shù)。

　　91[單選題] 下列不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的是(　)。

　�、�.財務(wù)風(fēng)險

　　Ⅱ.經(jīng)營風(fēng)險

　�、�.利率風(fēng)險

　�、�.流動性風(fēng)險

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　。參考解析：系統(tǒng)性風(fēng)險，也可稱為市場風(fēng)險，是由經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素的變化引起的整個金融市場的不確定性的加強(qiáng)，其沖擊是屬于全面性的，主要包括經(jīng)濟(jì)增長、利率、匯率與物價波動，以及政治因素的干擾等。非系統(tǒng)性風(fēng)險是由于公司特定經(jīng)營環(huán)境或特定事件變化引起的不確定性的加強(qiáng)，只對個別公司的證券產(chǎn)生影響，是公司特有的風(fēng)險，主要包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和流動性風(fēng)險。

　　92[單選題] 下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值頻率的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.基金一般都按照固定的時間間隔對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，通常監(jiān)管法規(guī)會規(guī)定一個最小的估值頻率

　　Ⅱ.對開放式基金來說，估值的時間通常與開放申購、贖回的時間不一致

　�、�.目前，我國的開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　�、�.封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進(jìn)行估值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：對開放式基金來說，估值的時間通常與開放申購、贖回的時間一致。

　　93[單選題] 下列屬于基金業(yè)績評價需考慮的因素的是(　)。

　　Ⅰ.基金風(fēng)險水平與基金規(guī)模

　�、�.時期選擇

　　Ⅲ.投資目標(biāo)與范圍

　�、�.基金經(jīng)理過往業(yè)績

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：基金業(yè)績評價需考慮的因素包括： ①投資目標(biāo)與范圍;②基金風(fēng)險水平;③基金規(guī)模;④時期選擇。

　　94[單選題] 下列關(guān)于凈資產(chǎn)收益率的說法中，正確的是(　)。

　�、�.凈資產(chǎn)收益率低，說明企業(yè)利用其自有資本獲利的能力強(qiáng)，投資帶來的收益高

　�、�.由于現(xiàn)代企業(yè)最重要的經(jīng)營目標(biāo)是最大化股東財富，因而凈資產(chǎn)收益率是衡量企業(yè)最大化股東財富能力的比率

　�、�.影響凈資產(chǎn)收益率的因素有很多，系統(tǒng)研究影響和改善凈資產(chǎn)收益率的方法稱為杜邦分析法

　�、�.凈資產(chǎn)收益率也稱權(quán)益報酬率，強(qiáng)調(diào)每單位的所有者權(quán)益能夠帶來的利潤

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：凈資產(chǎn)收益率高，說明企業(yè)利用其自有資本獲利的能力強(qiáng)，投資帶來的收益高;凈資產(chǎn)收益率低則相反。

　　95[單選題] 下列屬于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)特點的是(　)。

　�、�.交易對象的特定性

　�、�.客戶資料的保密性

　�、�.客戶指令的權(quán)威性

　�、�.證券經(jīng)紀(jì)商的中介性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的特點包括： ①業(yè)務(wù)對象的廣泛性;②證券經(jīng)紀(jì)商的中介性;③客戶指令的權(quán)威性;④客戶資料的保密性。

　　96[單選題] 下列選項中，不屬于實行次交易日起回轉(zhuǎn)交易的是(　)。

　�、�.債券競價交易

　�、�.權(quán)證交易

　�、�.B股交易

　�、�.深圳證券交易所專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)份額協(xié)議交易

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：根據(jù)我國現(xiàn)行的有關(guān)交易制度規(guī)定，債券競價交易和權(quán)證交易實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易，即投資者可以在交易日的任何營業(yè)時間反向賣出已買入但未完成交收的債券和權(quán)證;B股實行次交易日起回轉(zhuǎn)交易。深圳證券交易所對專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)份額協(xié)議交易也實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。

　　97[單選題] 下列關(guān)于基金份額分拆、合并的說法中，正確的是(　)。

　�、�.通常將分拆比例小于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例大于1的分拆則定義為基金份額的合并

　�、�.基金份額分拆通過直接調(diào)整基金份額數(shù)量達(dá)到降低基金份額凈值的目的，但并不影響基金的已實現(xiàn)收益、未實現(xiàn)利得等

　�、�.基金份額分拆可以降低投資者對價格的敏感性，有利于基金持續(xù)營銷，有利于改善基金份額持有人結(jié)構(gòu)，有利于基金經(jīng)理更為有效地運作基金，從而貫徹基金運作的投資理念與投資哲學(xué)

　　Ⅳ.基金份額分拆能有效解決“被迫分紅”的問題，有效降低交易成本，減少頻繁買賣對證券市場的沖擊

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：通常將分拆比例大于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例小于1的分拆則定義為基金份額的合并。

　　98[單選題] 下列關(guān)于跟蹤誤差的說法中，正確的是(　)。

　�、�.跟蹤誤差的準(zhǔn)確率與跟蹤周期有關(guān)，周期越短其準(zhǔn)確率越高

　�、�.抽樣復(fù)制、現(xiàn)金留存、基金分紅以及基金費用等都會導(dǎo)致跟蹤誤差

　�、�.跟蹤誤差是指指數(shù)基金收益率與標(biāo)的指數(shù)收益率之間的偏差，用來表述指數(shù)基金與標(biāo)的指數(shù)之間的相關(guān)程度，并揭示基金收益率圍繞標(biāo)的指數(shù)收益率的波動情況

　�、�.跟蹤誤差越大，反映其跟蹤標(biāo)的偏離度越大，風(fēng)險越高

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：跟蹤誤差的準(zhǔn)確率與跟蹤周期有關(guān)，周期越長其準(zhǔn)確率越高。

　　99[單選題] 下列關(guān)于證券自營業(yè)務(wù)禁止行為的說法中，正確的是(　)。

　�、�.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時，嚴(yán)禁以獲取利益或者減少損失為目的

　�、�.假借他人名義或者以個人名義進(jìn)行自營業(yè)務(wù)

　�、�.在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量屬于操縱市場的行為

　�、�.專設(shè)自營賬戶也屬于證券自營業(yè)務(wù)的禁止行為

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項均屬于證券自營業(yè)務(wù)禁止行為。

　　100[單選題] 衍生工具的基本特征包括(　)。

　�、�.聯(lián)動性

　�、�.杠桿性

　　Ⅲ.保值性

　�、�.跨期性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：與股票、債券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠桿性、聯(lián)動性、不確定性或高風(fēng)險性4個顯著的特點。

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