26港股通是指投資者委托內(nèi)地證券公司，經(jīng)由( )設立的證券交易服務公司。

　　A.證券監(jiān)督管理委員會 B.深圳證券交易所或上海證券交易所 C.深圳證券交易所 D.上海證券交易所

　　D解析：港股通是指投資者委托內(nèi)地證券公司，經(jīng)由上海證券交易所設立的證券交易服務公司，向香港聯(lián)合交易所進行申報(買賣盤傳遞)，買賣規(guī)定范圍內(nèi)的香港聯(lián)合交易所上市的股票。

　　27下列關于股票的無紙化發(fā)行制度的說法，錯誤的是( ).

　　A.上市股票的日常交易已實現(xiàn)了無紙化

　　B.現(xiàn)在的股票僅僅是由電子計算機系統(tǒng)管理的一組組二進制數(shù)字

　　C.我國發(fā)行的每股股票的面額均為100元人民幣

　　D.股票的發(fā)行總額為上市的股份有限公司的總股本數(shù)

　　C解析：我國發(fā)行的每股股票的面額均為1元人民幣。

　　28“新三板”主要經(jīng)營范圍是組織安排( )股份的公開轉(zhuǎn)讓。

　　A.上市股份公司 B.有限責任公司 C.國有企業(yè) D.非上市股份公司

　　D解析：“新三板”主要經(jīng)營范圍是組織安排非上市股份公司股份的公開轉(zhuǎn)讓。

　　29( )是指交易雙方在場外市場上通過協(xié)商，按約定價格在約定的未來日期買賣某種標的金融資產(chǎn)的合約。

　　A.金融期貨 B.金融期權(quán) C.金融遠期合約 D.金融互換

　　C解析：金融遠期合約是指交易雙方在場外市場上通過協(xié)商，按約定價格在約定的未來日期買賣某種標的金融資產(chǎn)的合約。

　　30我國臺灣證券交易所目前發(fā)布的股價指數(shù)中，最有代表性的是( )

　　A.發(fā)行量加權(quán)股價指數(shù) B.金融股.發(fā)行量加權(quán)股價指數(shù) C.電子股發(fā)行量加權(quán)股價指數(shù) D.產(chǎn)業(yè)分類股價指數(shù)

　　A解析：中國臺灣證券交易所發(fā)行量加權(quán)股價指數(shù)。我國臺灣證券交易所目前發(fā)布的股價指數(shù)中，以發(fā)行股數(shù)加權(quán)計算的有26種，包據(jù)發(fā)行量加權(quán)股價指數(shù)(未含金融股發(fā)行量加權(quán)股價指數(shù)和電子股發(fā)行量加權(quán)股價指數(shù));還有22種產(chǎn)業(yè)分類股價指數(shù)、與英國富時(FTSE)共同編制的臺灣50指數(shù)以及以算術(shù)平均法計算的綜合股價平均數(shù)和工業(yè)指數(shù)平均數(shù)。其中最有代表性的是臺灣證券交易所發(fā)行量加權(quán)股價指數(shù)。

　　31.下列因素中，不屬于通過改變資金供應量影響股票價格的是()。

　　A. 央行提高存款準備金率

　　B. 央行進行公開市場業(yè)務

　　C. 再貼現(xiàn)率政策

　　D. 通貨膨脹率

　　正確答案：D

　　解析：通貨膨脹不是政策本身，而是某些政策實施后的結(jié)果，其他三項政策都會改變資金供應量。

　　32.可以同時在場外市場進行基金份額申購贖回、在交易所進行基金份額交 額轉(zhuǎn)托管機制將場外市場與場內(nèi)市場有機地聯(lián)系在一起的基金是()。

　　A. LOF

　　B. 保本基金

　　C. 基金中的基金(FOF)

　　D. 傘形基金

　　正確答案：A

　　解析：上市開放式基金(Listed Open-ended Funds，LOF)是一種既可以同時在場外市場進行基金份額申購、贖回，又可以在交易所進行基金份額交易和基金份額申購或贖回，并通過份額轉(zhuǎn)托管機制將場外市場與場內(nèi)市場有機地聯(lián)系在一起的一種開放式基金。

　　33.從基金資產(chǎn)中扣除基金所有負債即是()。

　　A. 基金資產(chǎn)凈值

　　B. 公允價值

　　C. 基金總份額

　　D. 基金份額凈值

　　正確答案：A

　　解析：基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值。

　　34.按照《中國人民銀行信用評級管理指導意見》要求，信用評級機構(gòu)應遵循的信用評級程序，下列說法錯誤的是()。

　　A. 信用評級機構(gòu)項目負責人給出被評對象的信用評級

　　B. 被評對象按合同規(guī)定向信用評級機構(gòu)供所需的真實、完整的有關資料、報表

　　C. 信用評級機構(gòu)收到被評對象提供的資料、報表后，在合同規(guī)定期限內(nèi)按有關規(guī)定進行詳細審核，并就被評對象經(jīng)營及財務狀況組織現(xiàn)場調(diào)查和訪談

　　D. 被評對象與信用評級機構(gòu)當事雙方簽訂評級合同，支付評估費

　　正確答案：A

　　解析：按照《中國人民銀行信用評級管理指導意見》要求，信用評級機構(gòu)應遵循以下信用評級程序：①被評對象與信用評級機構(gòu)當事雙方簽訂評級合同，支付評估費。②被評對象按合同規(guī)定向信用評級機構(gòu)提供所需的真實、完整的有關資料、報表。③信用評級機構(gòu)收到被評對象提供的資料、報表后，在合同規(guī)定期限內(nèi)按有關規(guī)定進行詳細審核，并就被評對象經(jīng)營及財務狀況組織現(xiàn)場調(diào)查和訪談。④信用評級機構(gòu)綜合搜集到的與被評對象有關的信息資料，經(jīng)加工分析后提出信用評級報告書。⑤信用評級機構(gòu)召開內(nèi)部信用評級評審委員會，評定等級。⑥如被評對象有充分理由認為評級結(jié)果與實際情況存在較大差異，可在規(guī)定的時限內(nèi)向信用評級機構(gòu)提出復評申請并提供補充資料，復評次數(shù)僅限一次;首次評級后，信用評級機構(gòu)應將評級結(jié)果書面告知被評對象并向中國人民銀行報告。⑦擬發(fā)行債券的信用評級結(jié)果由債券發(fā)行人在中國人民銀行指定的國內(nèi)有關媒體上公告。借款企業(yè)和擔保機構(gòu)信用評級結(jié)果，由信用評級機構(gòu)在企業(yè)自愿的原則下，將其信用等級在國內(nèi)有關媒體上公告。⑧信用評級機構(gòu)在債券存續(xù)期和企業(yè)信用等級有效期內(nèi)，應進行跟蹤評級。跟蹤評級結(jié)果與公告結(jié)果不一致的，由信用評級機構(gòu)及時通知被評對象。信用評級機構(gòu)應將變更后的債券信用等級在指定媒體上向社會公布并書面報告中國人民銀行;變更后的借款企業(yè)信用等級和擔保機構(gòu)信用等級，信用評級機構(gòu)除書面報告中國人民銀行外，還應在企業(yè)自愿的原則下，將其信用等級在國內(nèi)有關媒體上公告。選項A說法錯誤。

　　35.中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的注冊機構(gòu)是()。

　　A. 中國銀監(jiān)會

　　B. 中國證監(jiān)會

　　C. 中國銀行間市場交易商協(xié)會

　　D. 中國證券業(yè)協(xié)會

　　正確答案：C

　　解析：中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應在中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊。

　　36關于資產(chǎn)證券化的分類，以下不屬于根據(jù)基礎資產(chǎn)分類的是( )

　　A.不動產(chǎn)證券化 B.應收賬款證券化 C.未來收益證券化 D.混合型證券化

　　D解析：關于資產(chǎn)證券化的分類，屬于根據(jù)基礎資產(chǎn)分類可分為不動產(chǎn)證券化、應收帳款證券化、信貸資產(chǎn)證券化、未來收益證券比、債券組合證券化等類別。

　　37

　　公開發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行人累積債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的( )

　　A.5% B.10% C.20% D.40%

　　D解析：公開發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行人累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　38我國現(xiàn)階段采取的融資方式是( )

　　A.完全直接融資 B.間接融資為主，直接融資為輔 C.直接融資與間接融資同等地位 D.直接融資為主，間接融資為輔

　　B解析：我國現(xiàn)階段采取的融資方式是間接融資為主，直接融資為輔。

　　39.不屬于債券評級程序中的信息收集階段的工作的是( )

　　A.現(xiàn)場調(diào)查研究 B.召開座談會，與有關領導交談 C.到有關單位進行調(diào)查了解和核實 D.制定項目評估方案

　　D解析：D項屬于前期準備階段的工作。

　　40證券公司應當在每個會計年度結(jié)束之日起( )月內(nèi)提交柜臺市場業(yè)務年度報告。

　　D解析：證券公司應當在每個會計年度結(jié)束之日起4月內(nèi)提交柜臺市場業(yè)務年度報告。

　　41.關于上市股票交易印花稅，下列說法正確的是()。

　　A. 為保證稅源，現(xiàn)行的做法是由稅務機關直接在投資者辦理交收過程中征收的

　　B. 按照國家稅法規(guī)定，印花稅是在股票交易申報時征收的稅金

　　C. 印花稅率為成交金額的1‰

　　D. 印花稅對交易雙方同時征收

　　正確答案：C

　　解析：目前股票的印花稅是成交金額的0.1%，我國稅收制度規(guī)定，股票成交后，國家稅務機關應向出讓方單邊收取印花稅。為保證稅源，簡化繳款手續(xù)，現(xiàn)行的做法是由證券經(jīng)紀商在同投資者辦理交收過程中代為扣收;然后，在證券經(jīng)紀商同中央結(jié)算公司的清算、交收中集中結(jié)算;最后，由中央結(jié)算公司統(tǒng)一向征稅機關繳納。

　　42.到期期限在5年以上的證券公司長期次級債務，原則上可按()的比例計入凈資本。

　　A. 70%

　　B. 100%

　　C. 90%

　　D. 80%

　　正確答案：B

　　解析：長期次級債務可以按一定比例計入凈資本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原則上分別按100%、70%、50%比例計入凈資本。

　　43.商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券應同時報送近()年按監(jiān)管部門計算的資本充足率信息。

　　A. 4

　　B. 2

　　C. 3

　　D. 1

　　正確答案：C

　　解析：商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券向中國人民銀行報送有關發(fā)行申請文件，同時報送近3年按監(jiān)管部門要求計算的資本充足率信息和其他債務本息償付情況。

　　44.下列關于公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的表述中，錯誤的是()。

　　A. 為了增加證券對投資者的吸引力

　　B. 能以較低的成本籌集到所需的資金

　　C. 通常轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股票

　　D. 轉(zhuǎn)換成普通股票時可以將原籌集的期限有限的資金轉(zhuǎn)化成長期穩(wěn)定的股本

　　正確答案：C

　　解析：公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的主要動因是為了增強證券對投資者的吸引力，能以較低的成本籌集到所需要的資金，選項A、B正確�？赊D(zhuǎn)換債券通常是轉(zhuǎn)換成普通股票，選項C錯誤。轉(zhuǎn)換成普通股票時可以將原籌集的期限有限的資金轉(zhuǎn)化成長期穩(wěn)定的股本，選項D正確。

　　45.下列市場中屬于短期金融資產(chǎn)市場的是()。

　　A. 股票市場

　　B. 債券市場

　　C. 貨幣市場

　　D. 資本市場

　　正確答案：C

　　解析：貨幣市場是指以期限為1年以內(nèi)(含1年)的金融資產(chǎn)為交易標的物的短期資金融通市場。

　　46資信評級機構(gòu)和資產(chǎn)評估機構(gòu)屬于證券( )機構(gòu)。

　　A.銷售 B.營業(yè) C.服務 D.咨詢

　　C解析：證券服務機構(gòu)是指依法設立的從事證券服務業(yè)務的法人機構(gòu)。證券服務機構(gòu)包括投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務所等從事證券服務業(yè)務的機構(gòu)。投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)從事證券服務業(yè)務的人員必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務或者證券服務業(yè)務2年以上的經(jīng)驗。

　　47下面不是債券基本性質(zhì)的為( )。

　　A.債券屬于有價證券 B.債券是一種虛擬資本 C.債券是債權(quán)的表現(xiàn) D.在債券的存續(xù)期間內(nèi)要求付息還本

　　D解析：考察債券的基本性質(zhì)。債券是在約定的時間付息還本。基本性質(zhì)(1)債券屬于有價證券。(2)債券是一種虛擬資本。(3)債券是債權(quán)的表現(xiàn)。

　　48有關會計師事務所申請證券資格的條件，下列哪項說法不正確( )。

　　A.依法成立5年以上

　　B.質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好

　　C.注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試取得注冊會計師證書的不少于55人

　　D.有限責任會計師事務所凈資產(chǎn)不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產(chǎn)不少于300萬元

　　A解析：會計師事務所申請證券咨格的條件會計師事務所申請證券資格，應當具備下列條件：(1)依法成立3年從上。(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好。(3)注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試取得注冊會計師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人。(4)有限責任會計師事務所凈資產(chǎn)不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產(chǎn)不少于300萬元。(5)會計師事務所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風險基金之和不少于600萬元。(6)上一年度審計業(yè)務收入不少于1600萬元。(7)持有不少于50%股權(quán)的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因瞞有關情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。會計師事務所具備上述第1項、第7項和第8項規(guī)定條件，并通過吸收合并具備前款第2～6項規(guī)定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請之日止應當滿1年。

　　49對股份有限公司而言，發(fā)行優(yōu)先股的作用在于可以籌集( )的公司股本。

　　A.短期 B.中期 C.中短期 D.長期穩(wěn)定

　　D解析：對股份有限公司而言，發(fā)行優(yōu)先股可以清償公司債務，能夠籌集長期穩(wěn)定的公司股本。

　　50證券交易所直接由( )監(jiān)管。

　　A.國務院 B.中國證監(jiān)會 C.證券業(yè)協(xié)會 D.銀監(jiān)會

　　B解析：證券交易所直接由中國證監(jiān)會監(jiān)管。

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