二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】ABC

　　【解析】股份有限公司的設(shè)立可以采取的設(shè)立方式包括發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立，后者包括向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開(kāi)募集設(shè)立。

　　2.【答案】BC

　　【解析】股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同;公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。

　　3.【答案】ABC

　　【解析】非法收入既不得歸為己有，也不得歸公司所有。

　　4.【答案】BCD

　　【解析】股份有限公司以超過(guò)股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得價(jià)款、國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列入公司的資本公積金。

　　5.【答案】ABCD

　　【解析】公開(kāi)發(fā)行證券的，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷(xiāo)總結(jié)報(bào)告，總結(jié)說(shuō)明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)，并提供下列文件：募集說(shuō)明書(shū)單行本;承銷(xiāo)協(xié)議及承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議;律師鑒證意見(jiàn)(限于首次公開(kāi)發(fā)行);會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告;中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。

　　6.【答案】BCD

　　【解析】選項(xiàng)A不正確，上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)而不是股東大會(huì)審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。

　　7.【答案】CD

　　【解析】選項(xiàng)A和B正確。盈利預(yù)測(cè)表的格式應(yīng)與利潤(rùn)表一致，其中預(yù)測(cè)數(shù)應(yīng)分欄列示已審實(shí)現(xiàn)數(shù)、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)、預(yù)測(cè)數(shù)和合計(jì)數(shù);需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的發(fā)行人，應(yīng)分別編制母公司盈利預(yù)測(cè)表和合并盈利預(yù)測(cè)表。

　　8.【答案】ABC

　　【解析】上市公告書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

　　9.【答案】ABD

　　【解析】發(fā)行申請(qǐng)文件的紙張應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格)，雙面印刷(須提供原件的歷史文件除外)。

　　10.【答案】ABCD

　　【解析】除了以上選擇外，T+2日，主承銷(xiāo)商組織網(wǎng)上申購(gòu)資金驗(yàn)資，同時(shí)根據(jù)網(wǎng)上網(wǎng)下申購(gòu)情況，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量，計(jì)算網(wǎng)下配售比例。

　　11.【答案】BCD

　　【解析】選項(xiàng)A所述是當(dāng)增發(fā)采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購(gòu)與網(wǎng)下申購(gòu)相結(jié)合的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、且原社會(huì)公眾股股東具有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)的方式時(shí)公告刊登的時(shí)間。

　　12.【答案】ABCD

　　【解析】綜合上述選項(xiàng)可知，可轉(zhuǎn)換公司債券相當(dāng)于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉(zhuǎn)債相同利率的普通債券，1張數(shù)量為轉(zhuǎn)換比例、期權(quán)行使價(jià)為初始轉(zhuǎn)股價(jià)格的美式買(mǎi)權(quán)，1張美式賣(mài)權(quán)，同時(shí)向發(fā)行人無(wú)條件出售了1張美式買(mǎi)權(quán)。

　　13.【答案】ABCD

　　【解析】為規(guī)范銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行國(guó)債的分銷(xiāo)工作，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司于2002年5月發(fā)布了《關(guān)于銀行間債券市場(chǎng)市場(chǎng)化發(fā)行債券分銷(xiāo)過(guò)戶有關(guān)事宜的通知》，選項(xiàng)所述都是其中的具體規(guī)定。

　　14.【答案】ABCD

　　【解析】選項(xiàng)所述均為召開(kāi)債券持有人會(huì)議的條件。

　　15.【答案】ABC

　　【解析】發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說(shuō)明書(shū)的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財(cái)產(chǎn)。發(fā)起機(jī)構(gòu)除了承擔(dān)在信托合同和可能在貸款服務(wù)合同等信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件中所承諾的義務(wù)和責(zé)任外，不對(duì)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的其他損失承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。

　　16.【答案】AB

　　【解析】選項(xiàng)A和B說(shuō)法不正確，人民幣債券信用級(jí)別應(yīng)為AA級(jí)以上，而所募集資金用于向中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金。

　　17.【答案】ABCD

　　【解析】1999年7月14日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問(wèn)題的通知》，明確提出國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，凡符合境外上市條件的，均可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)。以上選項(xiàng)所述均為具體申請(qǐng)條件。

　　18.【答案】ABD

　　【解析】國(guó)際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。

　　19.【答案】ABCD

　　【解析】《公司法》第七十七條規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①發(fā)起人符合法定人數(shù);②發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額;③股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定;④發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò);⑤有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu);⑥有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。

　　20.【答案】AC

　　【解析】 自然人、法人均可以作為發(fā)起人。自然人作為發(fā)起人應(yīng)有完全民事行為能力，必須可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。法人作為發(fā)起人時(shí)，它應(yīng)與營(yíng)利性質(zhì)相適應(yīng)，如工會(huì)、國(guó)家撥款的大學(xué)不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。

　　21.【答案】ABC

　　【解析】減資的方法主要有：減少股份數(shù)額;減少每股面值;同時(shí)減少股份數(shù)額和每股面值。

　　22.【答案】ABD

　　【解析】股份一般有以下三層含義：①股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分;②股份代表了股份有限么股東的權(quán)利與義務(wù);③股份可以通過(guò)股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。

　　23.【答案】BC

　　【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會(huì)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的3%以上的股東的提案。

　　24.【答案】BC

　　【解析】董事會(huì)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，董事會(huì)秘書(shū)由董事長(zhǎng)提名，經(jīng)董事會(huì)聘任或解聘。

　　25.【答案】ABCD

　　【解析】上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)的籌備、董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管、公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)事宜。

　　26.【答案】ABD

　　【解析】公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，可以續(xù)聘。

　　27.【答案】ACD

　　【解析】 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括：機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查;業(yè)務(wù)的檢查。

　　28.【答案】ABC

　　【解析】企業(yè)股份制改組的目的：①建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);②籌集資金;③確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。

　　29.【答案】ABCD

　　【解析】企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查，是指需由律師對(duì)企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項(xiàng)的合法性進(jìn)行審查。律師一般從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審查，并出具法律意見(jiàn)書(shū)：①企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性;②發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性;③發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性;④無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性;⑤原企業(yè)重大變更的合法性和有效性;⑥原企業(yè)重大合同及其他債權(quán)、債務(wù)的合法性;⑦訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議的解決;⑧其他應(yīng)當(dāng)審查的事項(xiàng)。

　　30.【答案】ABC

　　【解析】企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，必須對(duì)承擔(dān)政府管理職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行剝離。對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的處理，可以參考以下模式：(1)將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)或留在原企業(yè)，或組建為新的第三產(chǎn)務(wù)性單位。該部分由國(guó)有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分支持，使其生存和發(fā)展。(2)完全分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以變賣(mài)、拍賣(mài)、贈(zèng)與等方式處置。

　　31.【答案】 ABCD

　　【解析】以上選項(xiàng)均屬于證券發(fā)行上市后，保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容。

　　32.【答案】ACD

　　【解析】股份有限公司申請(qǐng)其股票上市還應(yīng)符合以下條件：①公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元;②持有股票面值達(dá)到人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15%以上;③國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　33.【答案】 ABCD

　　【解析】發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦;1個(gè)自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項(xiàng)兩次以上前款情形且排名前10位的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人：①證券上市當(dāng)年累計(jì)50%0以上募集資金的用途與承諾不符;②證券上市當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)比上年下滑50%以上;③證券上市之日起12個(gè)月內(nèi)大股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更;④首次公開(kāi)發(fā)行股票之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組;⑤上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在公開(kāi)發(fā)行募集文件中披露;⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

　　34.【答案】ABCD

　　【解析】以上選項(xiàng)均正確。

　　35.【答案】 ABCD

　　【解析】主承銷(xiāo)商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)。

　　36.【答案】ABCD

　　【解析】以上所述均屬于向參與網(wǎng)下配售股票的配售對(duì)象。

　　37.【答案】ABCD

　　【解析】以上所述均屬于首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露文件主要包括的內(nèi)容。

　　38.【答案】ABCD

　　【解析】以上說(shuō)法均正確。

　　39.【答案】ABCD

　　【解析】以上均屬于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息中需要披露的內(nèi)容。

　　40.【答案】ABCD

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的重要事項(xiàng)主要包括：主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進(jìn)展;所處行業(yè)或市場(chǎng)重大變化;主要投入、產(chǎn)出物供求及價(jià)格的重大變化;重大投資;重大資產(chǎn)(股權(quán))收購(gòu)、出售;發(fā)行人住所的變更;重大訴訟、仲裁案件;重大會(huì)計(jì)政策的變動(dòng);會(huì)計(jì)師事務(wù)所的變動(dòng);發(fā)生新的重大負(fù)債或重大債項(xiàng)發(fā)生變化;其他應(yīng)披露的重大事項(xiàng)。

關(guān)注"證券從業(yè)"官方微信考前內(nèi)部資料、考試備考信息等!

證券從業(yè)題庫(kù)【手機(jī)題庫(kù)下載】 | 微信搜索"566證券從業(yè)"

　　相關(guān)推薦：

　　2015年證券從業(yè)資格考試時(shí)間已公布(全年)

　　2015年證券從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間已公布(全年)

　　2012-2014年證券從業(yè)真題及答案|解析|估分|下載

　　2015考試科目 | 2015證券從業(yè)資格考試報(bào)考指南

　　關(guān)注566證券從業(yè)微信 輕松過(guò)考試| 2015證券大綱