第三節(jié)　股份有限公司的組織結(jié)構(gòu)

　　【考試要求】

　　●熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控股股東和實際控制人的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權(quán)、上市公司股東大會的運作和議事規(guī)則、股東大會決議和會議記錄。

　　●掌握董事(含獨立董事)的任職資格和任免機制，董事的職權(quán)和義務(wù)，董事會的運作規(guī)范和議事規(guī)則，董事會及其專門委員會的職權(quán)，董事長的職權(quán)，董事會秘書的職責(zé)，董事會的決議程序。

　　●了解經(jīng)理的任職資格、聘任和職權(quán)，經(jīng)理的工作細(xì)則。

　　●掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會的運作規(guī)范和監(jiān)事會的決議方式。

　　【考試重點】

　　控股股東和實際控制人的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權(quán)、董事會的運作規(guī)范和議事規(guī)則、經(jīng)理的任職資格、聘任和職權(quán)、監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任。

　　節(jié)首語：組織結(jié)構(gòu)一般為股東大會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會。

　　【知識點1】控股股東和實際控制人的定義及行為規(guī)范

　　公司股份的所有者即為股東，股東的權(quán)利和義務(wù)。

　　【知識點2】股東大會的職權(quán)(累積投票制)

　　股東大會選舉董事、監(jiān)事，可依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制。

　　累積投票制，股東大會選舉董事或者監(jiān)事時每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

　　【知識點3】股東大會的運作和議事規(guī)則

　　1.股東大會的召集

　　股東大會：董事會召集→董事長主持

　　董事長不能主持→副董事長主持→副董事長不能主持→半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持

　　董事會不召集→監(jiān)事會召集和主持→監(jiān)事會不能主持→連續(xù)90日以上單獨或合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

　　2.會議通知

　　相關(guān)會議內(nèi)容(時間、地點和審議的事項)于會議召開20日前通知各股東(起始期限不包括會議召開日)

　　臨時股東大會應(yīng)于會議召開15日前通知各股東

　　發(fā)行無記名投票的，應(yīng)于30日之前公告

　　3.股東大會會議

　　每年召開一次：上一會計年度結(jié)束之日起的6個月內(nèi)舉行，最遲不得晚于6月30日召開。

　　4.股東的出席和代理出席

　　股東可以親自也可以書面形式委托代理人出席和表決，代理人向公司提交股權(quán)授權(quán)委托書在授權(quán)范圍內(nèi)行權(quán)。(身份證、代理委托書和持股憑證)，無記名股票持有人應(yīng)于會議召開5日前至閉會時止將股票交存公司。

　　5.臨時提案

　　審議事項一般由董事會提出，但是，單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會，后者在收到后2日內(nèi)通知其他股東，并將臨時性提案提交股東大會審議。

　　6.提議召開臨時股東大會

　　應(yīng)在兩個月之內(nèi)召開臨時股東大會：

　　(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或公司章程所定人數(shù)的2/3時

　　(2)單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時

　　(3)公司未彌補的虧損達(dá)實收股本總額1/3時

　　(4)董事會認(rèn)為必要時

　　(5)監(jiān)事會提議召開時

　　(6)公司章程規(guī)定的其他情形

　　7.股東大會的議事規(guī)則:會議期間必須遵守的一系列程序性規(guī)定

　　股東大會在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東不得參加前款規(guī)定事項的表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計入有效表決權(quán)總數(shù)。

　　8.股東大會決議的無效與撤銷

　　違反法律、行政法規(guī)無效。

　　股東自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷(后者要求提起訴訟的股東提供相應(yīng)的擔(dān)保)。人民法院宣告股東大會決議已辦理變更登記的決議無效或者撤銷，公司應(yīng)向公司登記機關(guān)申請撤銷變更登記。

　　【知識點4】股東大會決議

　　股東持有公司的股份有表決權(quán);但是，公司持有自己的股份無表決權(quán)。

　　1.普通決議：由出席股東大會會議的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

　　2.特別決議：上述的2/3以上通過，主要是(記住了特別決議，也就等于記住了普通決議)

　　(1)公司章程的修改

　　(2)公司增加或減少注冊資本

　　(3)公司的合并、分立和解散

　　(4)變更公司形式

　　(5)公司章程規(guī)定和股東大會以特別決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要特別決議通過的其他事項

　　3.股東大會會議記錄

　　主持人、出席會議的董事應(yīng)簽名。

　　與出席股東的簽名冊及代理出席的委托書一并保存。

　　【知識點5】股份有限公司的董事會

　　1.董事的資格

　　以下情形不得當(dāng)董事：

　　(1)無民事行為能力或限制民事行為能力者。

　　(2)因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪和破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰、執(zhí)行期滿未超過5年。

　　(3)擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未超過3年。

　　(4)擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之日起未超過3年。

　　(5)個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

　　2.董事的任免機制

　　(1)董事會成員為5～19人。

　　(2)職工代表和非職工代表。

　　(3)每屆任期不超過3年(連選可連任)。

　　(4)提名辦法由公司章程或相關(guān)辦法規(guī)定：候選人作出書面承諾同意提名，承諾信息真實保證當(dāng)選后切實履行職責(zé)。

　　(5)任期屆滿未及時改選或在任期內(nèi)提出辭職→董事會成員數(shù)低于法定人數(shù)→原董事依然履行董事職務(wù);上述董事對公司和股東負(fù)有的義務(wù)在其辭職報告尚未生效或者生效后的合理期間內(nèi)以及任期結(jié)束后的合理期間內(nèi)，并不當(dāng)然解除。其對商業(yè)秘密的掌握的情況。其他義務(wù)的持續(xù)期間。

　　3.董事的職權(quán)和義務(wù)

　　(1)職權(quán)

　　(2)義務(wù)：遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負(fù)有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。

　　4.董事長、董事會會議運作和議事規(guī)則

　　(1)董事長和董事會會議運作

　　董事會每年至少召開兩次，10日前通知

　　代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會可提議召開董事會臨時會議，董事長應(yīng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會會議(如有委托，委托書應(yīng)載明授權(quán)范圍)。

　　(2)董事會議事規(guī)則：一系列程序規(guī)定。

　　(3)董事會的職權(quán)和決議。

　　【知識點6】股份有限公司的經(jīng)理

　　經(jīng)理的任職資格(與董事同)和聘任(董事會聘任或解聘)

　　高管：經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。

　　【注意】公司董事可以兼任經(jīng)理

　　【知識點7】股份有限公司的監(jiān)事會

　　1.監(jiān)事的任職資格(同上)、任免機制和任期

　　特殊要求：監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等方面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗。

　　董事、高管不得兼任監(jiān)事。

　　人數(shù)：不得少于3人。

　　監(jiān)事會：由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，后者比例不得低于1/3，具體比例根據(jù)公司章程。

　　任期：每屆3年，屆滿可以連選連任。

　　任期屆滿未及時改選或在任期內(nèi)提出辭職→監(jiān)事會成員數(shù)低于法定人數(shù)，在改選出新的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)事職務(wù)。

　　2.監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任

　　(1)職權(quán)：列席董事會的權(quán)利等。

　　(2)義務(wù)和責(zé)任。

　　3.監(jiān)事會主席、會議運作和議事規(guī)則

　　主席：過半數(shù)全體監(jiān)事選舉產(chǎn)生。

　　監(jiān)事會會議：每6個月至少召開一次。

　　4.監(jiān)事會的職權(quán)

　　(1)檢查公司財務(wù)。

　　(2)對董事、高管人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違法法律、行政法規(guī)和公司章程或股東會議決議的董事、高管提出罷免的建議。

　　(3)當(dāng)董事、高管的行為損害公司利益時，要求其予以糾正。

　　(4)提議召開臨時股東會會議。

　　(5)向股東會會議提出提案。

　　(6)《公司法》152條，對董事、高管提起訴訟。

　　(7)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查，必要時，可聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作。

　　(8)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　5.監(jiān)事會決議：過半數(shù)以上監(jiān)事通過。

　　會議記錄：參與致使公司、股東和員工利益受損決議的監(jiān)事負(fù)相應(yīng)責(zé)任，但表決曾表示異議并記載于會議記錄的，該監(jiān)事免除責(zé)任。

第四節(jié)　上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定

　　上市公司與股份有限公司的區(qū)別：

　　上市公司一定是股份有限公司，反之，不然。上市公司除了遵守《公司法》關(guān)于組織機構(gòu)的一般規(guī)定，還遵守《上市公司章程指引》等相關(guān)規(guī)定。

　　【知識點1】上市公司股東大會的特別規(guī)定

　　1.股東大會的特別職權(quán)(除了擁有股東大會的職權(quán))

　　(1)審議批準(zhǔn)的擔(dān)保事項：

　　▲本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額達(dá)到或超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保。

　　▲公司的對外擔(dān)保總額達(dá)到或超過最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保。

　　▲為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保。

　　▲單筆擔(dān)保額超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%的擔(dān)保。

　　▲對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

　　(2)審議公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項。

　　(3)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項。

　　(4)審議股權(quán)激勵計劃。

　　(5)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。

　　【強調(diào)】以上紅字標(biāo)識的部分和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的以及股東大會以普通決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項應(yīng)由出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3通過。

　　【知識點2】上市公司設(shè)立獨立董事

　　定義：不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立、客觀判斷的關(guān)系的董事。

　　【知識點3】董事會秘書

　　董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘，公司董事或其他高管可兼任。

　　【知識點4】董事會專門委員會的職權(quán)

　　專門委員會的種類：戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等;其中，后三種，獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人;審計委員會中，至少有1名獨立董事是會計專業(yè)人士。

　　了解職責(zé)即可。

　　★2006年3月中國證監(jiān)會發(fā)布并實施的《上市公司股東大會規(guī)則》對股東大會的召集、股東大會的提案與通知、股東大會的召開以及監(jiān)管措施等作出了一系列規(guī)定。