第四節(jié)　與上市公司發(fā)行新股有關(guān)的信息披露

　　【考試要求】熟悉新股發(fā)行申請過程中信息披露的規(guī)定及各項內(nèi)容。了解上市公司發(fā)行新股時招股說明書的編制和披露。

　　【考試要點】新股發(fā)行申請過程中信息披露的規(guī)定;新股時招股說明書的編制和披露

　　【知識點1】申請過程中的信息披露

　　【知識點2】上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求

　　▲上市公司在公開發(fā)行證券前的2～5個工作日，應(yīng)當(dāng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其全文刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。

　　【知識點3】增發(fā)和配股過程中的信息披露

　　▲發(fā)行人從刊登招股意向書開始到股票上市位置，通過證監(jiān)會指定報刊向社會公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行定價及上市情況的各項公告。

　　1.通過證交所網(wǎng)站的信息披露

　　2.通過證監(jiān)會指定報刊的信息披露

　　【知識點4】上市公司發(fā)行新股時《招股說明書》的編制和披露

　　▲《招股說明書》和《招股意向書》的一點區(qū)別：后者是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股說明書》

　　【例1·判斷題】向不特定對象發(fā)行新股，包括配股和增發(fā).

　　[答疑編號911080101]

　　【答案】正確

　　【例2·單選題】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量的(　)，發(fā)行人應(yīng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。

　　A.70%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.10%

　　[答疑編號911080102]

　　【答案】A

　　【例3·單選題】公開增發(fā)的規(guī)定之一是最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于(　)

　　A.5%

　　B.8%

　　C.7%

　　D.6%

　　[答疑編號911080103]

　　【答案】D