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2010證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》復習講義(15)

2010年第四次證券從業(yè)資格考試時間為12月4日5日,本文“2010證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》復習講義”,可以幫助大家在短時間復習內準確把握考試重點。

  (十四)募股資金運用(12項)

  1.發(fā)行人應披露:預計募集資金數額、列表資金投入順序,缺口資金落實情況

  2.募集資金擬用于收購資產的,應披露:

 、艛M收購資產的內容;

 、茢M收購資產的評估、定價情況;

 、菙M收購資產與發(fā)行人主營業(yè)務的關系;

 、热羰召彽馁Y產為在建工程的,還應披露在建工程的已投資情況、尚需投資的金額、負債情況、建設進度、計劃完成時間等。

  3.發(fā)行人募集資金擬投入其他用途的,應披露具體的用途。

  (十五)股利分配政策

  1.發(fā)行人應披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。

  2.發(fā)行人應披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序。若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有,應披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況,同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”。

  3.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的,應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤數字中較低者。

  (十六)其他重要事項

  1.應披露交易金額在500萬元以上或者雖未達到此標準但對生產經營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容?傎Y產規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人,可視實際情況決定應披露的交易金額,但應在申報時說明。

  2.對外擔保、對財務狀況影響較大的仲裁、判決

  3.控股股東、高管人員涉及的訴訟事項

  (十七)董事、監(jiān)事、高級管理人員及有關中介機構聲明

  與第五章相關章節(jié)中“招股說明書”內容一致

  三者對記載信息的聲明

  (十八)備查文件

  招股說明書結尾應列明備查文件,并在指定網站上披露。

  三、招股說明書摘要的一般內容與格式

  1.聲明——僅為簡要情況,不包括全部

  2.重大事項提示

  3.本次發(fā)行概況

  4.發(fā)行人基本情況

  5.募集資金運用

  6.風險因素和其他重要事項

  7.本次發(fā)行各方當事人和發(fā)行時間安排

  8.備查文件

 

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