三、輔導(dǎo)協(xié)議、內(nèi)容、和實(shí)施方案

　　(一)輔導(dǎo)協(xié)議

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)本著自愿、平等的原則簽訂輔導(dǎo)協(xié)議。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對(duì)象還可以訂立專門的保密協(xié)議。

　　1.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以何種方式來(lái)跟蹤了解輔導(dǎo)對(duì)象的規(guī)范運(yùn)作情況

　　2.應(yīng)該明確最低的現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)。集中授課時(shí)間不少于20小時(shí)，集中授課次數(shù)不少于6次。

　　3.輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確輔導(dǎo)對(duì)象和輔導(dǎo)人員之間的信息溝通和交流方式。

　　4.輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證股份有限公司股票發(fā)行上市的前提條件。

　　輔導(dǎo)協(xié)議一經(jīng)簽訂原則上不得解除，特殊情況可解除。

　　原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出、輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)新輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃。

　　輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算，但是繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需自前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)之日，且新輔導(dǎo)之日與訂立之日起至少輔導(dǎo)半年。集中授課時(shí)間不少于10小時(shí)，集中授時(shí)次數(shù)不少于三次。

　　(二)輔導(dǎo)內(nèi)容

　　1.輔導(dǎo)內(nèi)容的依據(jù)

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)進(jìn)行輔導(dǎo)。

　　輔導(dǎo)內(nèi)容的范圍(9項(xiàng)，P103)

　　(1)核查輔導(dǎo)對(duì)象在公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定。(2)督促輔導(dǎo)對(duì)象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力;(3)核查輔導(dǎo)對(duì)象是否按規(guī)定妥善處置了商標(biāo)、專利、土地、房屋等的法律權(quán)屬問(wèn)題;(4)督促規(guī)范輔導(dǎo)對(duì)象與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系;(5)督促輔導(dǎo)對(duì)象建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財(cái)務(wù)、投資以及內(nèi)部約束和激勵(lì)制度;(6)督促輔導(dǎo)對(duì)象建立、健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系，杜絕會(huì)計(jì)虛假;(7)督促輔導(dǎo)對(duì)象形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來(lái)發(fā)展計(jì)劃，并制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃;(8)針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況確定書面考試的內(nèi)容，并接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督;(9)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評(píng)估，協(xié)助輔導(dǎo)對(duì)象開(kāi)展首次公開(kāi)發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。

　　其(2)主要突出主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　輔導(dǎo)時(shí)期：前期、中期、后期

　　前期：摸底調(diào)查，形成輔導(dǎo)方案。

　　中期：集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。

　　后期：完成輔導(dǎo)計(jì)劃，進(jìn)行考核、評(píng)估。

　　(三)輔導(dǎo)的實(shí)施

　　輔導(dǎo)方式：(了解為主，多選題)

　　1.組織自學(xué)

　　2.進(jìn)行集中授課與考試

　　3.問(wèn)題診斷與專業(yè)咨詢

　　4.中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)

　　5.經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)

　　6.案例分析

　　輔導(dǎo)工作底稿,存檔時(shí)間不少于5年。

　　例題5：首次公募股票輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)( )確定輔導(dǎo)內(nèi)容。

　　A.有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)

　　B.輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求

　　C.機(jī)構(gòu)投資人的建議

　　D.證券市場(chǎng)分析師的獨(dú)立建議

　　答案：AB

　　四、輔導(dǎo)的程序和重新輔導(dǎo)

　　(一)輔導(dǎo)的程序(11項(xiàng)，P104，了解)

　　1.參與企業(yè)改制重組、前期考察工作。

　　2.輔導(dǎo)對(duì)象的參與和配合

　　3.輔導(dǎo)對(duì)象提供有關(guān)情況和資料

　　4.簽署輔導(dǎo)協(xié)議

　　5.輔導(dǎo)備案登記與審查

　　6.輔導(dǎo)工作備案報(bào)告

　　提示：輔導(dǎo)協(xié)議簽署后5個(gè)工作日之內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)備案登記。

　　派出機(jī)構(gòu)應(yīng)在10個(gè)工作之日內(nèi)，對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的備案材料的齊備性進(jìn)行審查。

　　7.整改建議：

　　(1)整改所達(dá)到的目標(biāo)

　　(2)解決問(wèn)題的措施

　　(3)解決問(wèn)題的時(shí)間期限

　　(4)解決問(wèn)題的責(zé)任人

　　8.輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽賰煞N主要報(bào)紙上連續(xù)公告二次以上，公告信息中應(yīng)當(dāng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話和通訊地址。

　　9.輔導(dǎo)考試：至少1次書面考試，并且考試的內(nèi)容與程序要進(jìn)行公開(kāi)的披露

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象認(rèn)為在協(xié)議期間未達(dá)到輔導(dǎo)目標(biāo)的，可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)輔導(dǎo)時(shí)間。

　　10.提出輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng)和出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告

　　11.持續(xù)關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象。

　　(二)重新輔導(dǎo)

　　輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)：

　　1.輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東實(shí)際控制人變更。

　　2.輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)變更。

　　3.輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以上董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更。

　　4.輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦首次公開(kāi)發(fā)行股票的。

　　5.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)的其他情形。

　　此外，輔導(dǎo)對(duì)象報(bào)送首次公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)未予核準(zhǔn)的，除非中國(guó)證監(jiān)會(huì)在不予核準(zhǔn)通知書中另有其他要求，否則，應(yīng)針對(duì)存在的問(wèn)題重新輔導(dǎo)。

　　輔導(dǎo)對(duì)象報(bào)送首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)未予核準(zhǔn)，應(yīng)對(duì)存在的問(wèn)題重新輔導(dǎo)。

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