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　　第二節(jié) 證券賬戶(hù)和證券托管

　　一、證券賬戶(hù)管理

　　賬戶(hù)包括證券賬戶(hù)和資金賬戶(hù)。對(duì)于投資者的資金賬戶(hù)，涉及到投資者買(mǎi)賣(mài)證券的交易結(jié)算資金管理，這方面的內(nèi)容將在后面有關(guān)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的“客戶(hù)交易結(jié)算資金第三方存管”中進(jìn)一步論述。下面主要說(shuō)明證券賬戶(hù)的內(nèi)容。在我國(guó)證券市場(chǎng)上，中國(guó)結(jié)算公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)布的《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券賬戶(hù)管理規(guī)則》(簡(jiǎn)稱(chēng)《證券賬戶(hù)管理規(guī)則》)以及相關(guān)業(yè)務(wù)指南是辦理這類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)的依據(jù)，對(duì)參與主體具有約束力。

　　證券賬戶(hù)是指中國(guó)結(jié)算公司為申請(qǐng)人開(kāi)出的記載其證券持有及變更的權(quán)利憑證。開(kāi)立證券賬戶(hù)是投資者進(jìn)行證券交易的先決條件。根據(jù)中國(guó)結(jié)算公司《證券賬戶(hù)管理規(guī)則》的規(guī)定，中國(guó)結(jié)算公司對(duì)證券賬戶(hù)實(shí)施統(tǒng)一管理，投資者證券賬戶(hù)由中國(guó)結(jié)算公司上海分公司、深圳分公司及中國(guó)結(jié)算公司委托的開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)開(kāi)立。其中，開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu)是指中國(guó)結(jié)算公司委托代理證券賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)的證券公司、商業(yè)銀行及中國(guó)結(jié)算公司境外B股結(jié)算會(huì)員。

　　(一)證券賬戶(hù)的種類(lèi)

　　目前，我國(guó)證券賬戶(hù)的種類(lèi)有兩種劃分依據(jù)：一是按照交易場(chǎng)所劃分;二是按照賬戶(hù)用途劃分。按交易場(chǎng)所劃分，證券賬戶(hù)可以劃分為上海證券賬戶(hù)和深圳證券賬戶(hù)，分別用于記載在上海證券交易所和深圳證券交易所上市交易的證券以及中國(guó)結(jié)算公司認(rèn)可的其他證券。按用途劃分，證券賬戶(hù)可以劃分為人民幣普通股票賬戶(hù)、人民幣特種股票賬戶(hù)、證券投資基金賬戶(hù)、創(chuàng)業(yè)板交易賬戶(hù)和其他賬戶(hù)等。下面分別對(duì)股票賬戶(hù)和基金賬戶(hù)做簡(jiǎn)要介紹。

　　1.人民幣普通股票賬戶(hù)。人民幣普通股票賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)“A股賬戶(hù)”，其開(kāi)立僅限于國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章允許買(mǎi)賣(mài)A股的境內(nèi)投資者和合格境外機(jī)構(gòu)投資者。A股賬戶(hù)按持有人分為自然人證券賬戶(hù)、一般機(jī)構(gòu)證券賬戶(hù)、證券公司自營(yíng)證券賬戶(hù)和基金管理公司的證券投資基金專(zhuān)用證券賬戶(hù)等。在實(shí)際運(yùn)用中，A股賬戶(hù)是我國(guó)目前用途最廣、數(shù)量最多的一種通用型證券賬戶(hù)，既可用于買(mǎi)賣(mài)人民幣普通股票，也可用于買(mǎi)賣(mài)債券、上市基金、權(quán)證等各類(lèi)證券。

　　2.人民幣特種股票賬戶(hù)。人民幣特種股票賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)“B股賬戶(hù)”，是專(zhuān)門(mén)為投資者買(mǎi)賣(mài)人民幣特種股票(B股，也稱(chēng)為境內(nèi)上市外資股)而設(shè)置的。B股賬戶(hù)按持有人可以分為境內(nèi)投資者證券賬戶(hù)和境外投資者證券賬戶(hù)。

　　3.證券投資基金賬戶(hù)。證券投資基金賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)“基金賬戶(hù)”，是用于買(mǎi)賣(mài)上市基金的一種專(zhuān)用型賬戶(hù)�；�金賬戶(hù)是隨著我國(guó)證券投資基金的發(fā)展，為方便投資者買(mǎi)賣(mài)證券投資基金而專(zhuān)門(mén)設(shè)置的。

　　(二)開(kāi)立證券賬戶(hù)的基本原則

　　證券經(jīng)紀(jì)商為投資者辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的前提條件之一，是投資者必須事先到中國(guó)結(jié)算公司或其開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶(hù)。開(kāi)立證券賬戶(hù)應(yīng)堅(jiān)持合法性和真實(shí)性的原則。

　　1.合法性。合法性是指只有國(guó)家法律允許進(jìn)行證券交易的自然人和法人才能開(kāi)立證券賬戶(hù)。對(duì)國(guó)家法律法規(guī)不準(zhǔn)許開(kāi)戶(hù)的對(duì)象，中國(guó)結(jié)算公司及其開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu)不得予以開(kāi)戶(hù)。

　　《證券賬戶(hù)管理規(guī)則》規(guī)定，一個(gè)自然人、法人可以開(kāi)立不同類(lèi)別和用途的證券賬戶(hù)。對(duì)于同一類(lèi)別和用途的證券賬戶(hù)，原則上一個(gè)自然人、法人只能開(kāi)立一個(gè)。對(duì)于國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶(hù)管理的特殊法人機(jī)構(gòu)，包括保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會(huì)保障類(lèi)公司和合格境外機(jī)構(gòu)投資者等機(jī)構(gòu)，可按規(guī)定向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)開(kāi)立多個(gè)證券賬戶(hù)。

　　2.真實(shí)性。真實(shí)性是指投資者開(kāi)立證券賬戶(hù)時(shí)所提供的資料必須真實(shí)有效，不得有虛假隱匿。目前，投資者在我國(guó)證券市場(chǎng)上進(jìn)行證券交易時(shí)采用實(shí)名制�！蹲C券法》規(guī)定，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定以投資者本人的名義為投資者開(kāi)立證券賬戶(hù)。投資者申請(qǐng)開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，必須持有證明中國(guó)公民身份或者中國(guó)法人資格的合法證件。

　　(三)證券賬戶(hù)開(kāi)立流程和規(guī)定

　　證券公司和基金管理公司等特殊法人機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶(hù)，由中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司直接受理。這類(lèi)特殊法人機(jī)構(gòu)投資者需要前往中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司現(xiàn)場(chǎng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。

　　自然人及一般機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶(hù)，可以通過(guò)中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司委托的分布在全國(guó)各地的開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu)辦理。目前多數(shù)證券公司營(yíng)業(yè)部都取得了開(kāi)戶(hù)代理資格，可以代理中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司為投資者開(kāi)立證券賬戶(hù)。投資者通過(guò)開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶(hù)的流程是：開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu)受理投資者申請(qǐng)，申請(qǐng)材料審核合格后實(shí)時(shí)向中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司上傳開(kāi)戶(hù)申請(qǐng);中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司收到后進(jìn)行審核，對(duì)于合規(guī)的申請(qǐng)予以配號(hào)，并實(shí)時(shí)將審核結(jié)果返回各開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu);開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu)對(duì)已配號(hào)的申請(qǐng)，使用中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司統(tǒng)一制作的證券賬戶(hù)紙卡，打印證券賬戶(hù)卡交申請(qǐng)人。

　　目前，上海證券賬戶(hù)當(dāng)日開(kāi)立，次一交易日生效。深圳證券賬戶(hù)當(dāng)日開(kāi)立，當(dāng)日即可用于交易。

　　(四)證券賬戶(hù)管理的其他內(nèi)容

　　證券賬戶(hù)管理除了開(kāi)立證券賬戶(hù)外，還涉及到證券賬戶(hù)的掛失與補(bǔ)辦、證券賬戶(hù)查詢(xún)等方面。

　　投資者證券賬戶(hù)卡毀損或遺失，可向中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司開(kāi)戶(hù)代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)掛失與補(bǔ)辦，或更換證券賬戶(hù)卡。證券賬戶(hù)持有人也可以查詢(xún)其賬戶(hù)的注冊(cè)資料、證券余額、證券變更及其他相關(guān)內(nèi)容。這方面的內(nèi)容將在后面章節(jié)進(jìn)一步介紹。

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