查看匯總：2013年證券從業(yè)《證券交易》章節(jié)考點分析匯總

　　第八章　融資融券業(yè)務(wù)

　　本章主要考點

　　1.掌握融資融券業(yè)務(wù)的含義。

　　2.熟悉融資融券業(yè)務(wù)資格管理的基本要求。

　　3.掌握融資融券業(yè)務(wù)管理的基本原則。

　　4.掌握融資融券業(yè)務(wù)的賬戶體系。

　　5.熟悉融資融券業(yè)務(wù)客戶的申請、客戶征信調(diào)查、客戶的選擇標準。

　　6.熟悉融資融券業(yè)務(wù)合同與風險揭示書的基本內(nèi)容。

　　7.熟悉客戶開戶的基本要求和提交擔保品及授信的基本內(nèi)容。

　　8.掌握融資融券交易的一般規(guī)則。

　　9.掌握標的證券的范圍。

　　10.熟悉有價證券充抵保證金的計算、融資融券保證金比例及計算、保證金可用余額及計算、客戶擔保物的監(jiān)控。

　　11.熟悉融資融券期間證券權(quán)益的處理。

　　12.熟悉融資融券業(yè)務(wù)信息披露與報告。

　　13.熟悉證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風險種類及其控制。

　　14.熟悉融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施和法律責任。

　　15.熟悉證券轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的概念、業(yè)務(wù)規(guī)則、資金和證券的來源、權(quán)益處理和監(jiān)督管理。

　　第一節(jié)　融資融券業(yè)務(wù)的含義及資格管理

　　一、融資融券業(yè)務(wù)的含義(掌握)

　　融資融券業(yè)務(wù)是指在證券交易所或國務(wù)院批準的其他證券交易場所進行的證券交易中，證券公司向客戶出借資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，并由客戶交存相應(yīng)擔保物的經(jīng)營活動。

　　二、融資融券業(yè)務(wù)資格(熟悉)

　　(一)證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格應(yīng)當具備的條件

　　1.經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)已滿3年。

　　2.公司治理健全，內(nèi)部控制有效，能有效識別、控制和防范業(yè)務(wù)經(jīng)營風險和內(nèi)部管理風險。

　　3.公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員最近2年內(nèi)未因違法違規(guī)經(jīng)營受到行政處罰和刑事處罰，且不存在因涉嫌違法違規(guī)正被證監(jiān)會立案調(diào)查或者正處于整改期間的情形。

　　4.財務(wù)狀況良好，最近2年各項風險控制指標持續(xù)符合規(guī)定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務(wù)后的規(guī)定。

　　5.客戶資產(chǎn)安全、完整，客戶交易結(jié)算資金第三方存管有效實施，客戶資料完整真實。

　　6.已建立完善的客戶投訴處理機制，能夠及時、妥善處理與客戶之間的糾紛。

　　7.信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，最近1年未發(fā)生因公司管理問題導致的重大事故，融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)已通過證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)組織的測試。

　　8.有擬負責融資融券業(yè)務(wù)的高級管理人員和適當數(shù)量的專業(yè)人員，融資融券業(yè)務(wù)方案和內(nèi)部管理制度已通過中國證券業(yè)協(xié)會組織的專業(yè)評價。

　　9.證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　(二)證券公司融資融券業(yè)務(wù)資格的申請

　　▲證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當自收到申請材料之日起10個工作日內(nèi)，向證監(jiān)會出具是否同意申請人開展融資融券業(yè)務(wù)的書面意見。

　　(三)證券公司融資融券交易權(quán)限的申請

　　▲證券交易所對證券公司融資融券交易實行交易權(quán)限管理。證券公司在開展融資融券業(yè)務(wù)前須向證券交易所申請融資融券交易權(quán)限。

　　▲證券公司在交易所從事融資融券交易，按照規(guī)定開通賬戶，并在開戶后3個交易日內(nèi)報交易所備案。

　　【例題·多選題】證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格應(yīng)當具備的條件有()。

　　A.經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)已滿3年

　　B.公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員最近2年內(nèi)未因違法違規(guī)經(jīng)營受到行政處罰和刑事處罰

　　C.財務(wù)狀況良好，最近1年各項風險控制指標持續(xù)符合規(guī)定

　　D.已建立完善的客戶投訴處理機制

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』財務(wù)狀況良好，最近2年各項風險控制指標持續(xù)符合規(guī)定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務(wù)后的規(guī)定。C的說法有誤。

　　第二節(jié)　融資融券業(yè)務(wù)的管理

　　一、融資融券業(yè)務(wù)管理的基本原則(掌握)

　　▲證券公司對融資融券業(yè)務(wù)要實行集中統(tǒng)一管理。證券公司融資融券業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責應(yīng)集中于證券公司總部。

　　▲融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按照“董事會—業(yè)務(wù)決策機構(gòu)—業(yè)務(wù)執(zhí)行部門—分支機構(gòu)”的架構(gòu)設(shè)立和運行。

　　▲證券公司應(yīng)當加強對分支機構(gòu)融資融券業(yè)務(wù)活動的控制，禁止分支機構(gòu)未經(jīng)總部批準向客戶融資、融券，禁止分支機構(gòu)自行決定簽約、開戶、授信、保證金收取等應(yīng)當由總部決定的事項。

　　【例題·單選題】融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按照()的架構(gòu)設(shè)立和運行。

　　A.董事會—投資決策機構(gòu)—自營業(yè)務(wù)部門

　　B.業(yè)務(wù)決策機構(gòu)—董事會—業(yè)務(wù)執(zhí)行部門—分支機構(gòu)

　　C.董事會—業(yè)務(wù)決策機構(gòu)—業(yè)務(wù)執(zhí)行部門—分支機構(gòu)

　　D.業(yè)務(wù)決策機構(gòu)—業(yè)務(wù)執(zhí)行部門—分支機構(gòu)—董事會

　　『正確答案』C

　　『答案解析』融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按照“董事會—業(yè)務(wù)決策機構(gòu)—業(yè)務(wù)執(zhí)行部門—分支機構(gòu)”的架構(gòu)設(shè)立和運行。

　　二、融資融券業(yè)務(wù)的賬戶體系(掌握)

　　(一)證券公司信用賬戶

　　證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當以自己的名義，在證券登記結(jié)算機構(gòu)、商業(yè)銀行分別開立賬戶。

　　融券專用證券賬戶 用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券，不得用于證券買賣。

　　融資專用資金賬戶 用于存放證券公司擬向客戶融出的資金及客戶歸還的資金。

　　客戶信用交易擔保證券賬戶 用于記錄客戶委托證券公司持有、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的證券。

　　客戶信用交易擔保資金賬戶 用于存放客戶交存的、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的資金。

　　信用交易證券交收賬戶 用于客戶融資融券交易的證券結(jié)算。

　　信用交易資金交收賬戶 用于客戶融資融券交易的資金結(jié)算。

　　(二)客戶信用賬戶

　　客戶申請開展融資融券業(yè)務(wù)要在證券公司開立實名信用資金臺賬和信用證券賬戶，在指定商業(yè)銀行開立實名信用資金賬戶�？蛻粜庞觅Y金臺賬 是客戶在證券公司開立的用于記載客戶交存的擔保資金及融資融券負債的明細數(shù)據(jù)的賬戶。

　　客戶信用證券賬戶 是證券公司根據(jù)證券登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定為客戶開立的、用于記載客戶委托證券公司持有的擔保證券的明細數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的二級證券賬戶。

　　客戶信用資金賬戶 是客戶在指定商業(yè)銀行開立的用于記載客戶交存的擔保資金的明細數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔保資金賬戶的二級賬戶。

　　【例1·單選題】( )用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券。

　　A. 融資專用資金賬戶

　　B. 融券專用證券賬戶

　　C. 信用交易資金交收賬戶

　　D. 客戶信用交易擔保資金賬戶

　　『正確答案』B

　　『答案解析』融券專用證券賬戶，用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券。

　　【例2·多選題】證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當以自己的名義，在商業(yè)銀行分別開立( )。

　　A.融資專用資金賬戶

　　B.融券專用證券賬戶

　　C.信用交易資金交收賬戶

　　D.客戶信用交易擔保資金賬戶

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當以自己的名義，在商業(yè)銀行分別開立融資專用資金賬戶、客戶信用交易擔保資金賬戶。

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