第三節(jié)　結(jié)算賬戶的管理

　　一、結(jié)算賬戶的開立

　　▲結(jié)算參與人申請開立資金交收賬戶時，應(yīng)當(dāng)提交結(jié)算參與人資格證書、法定代表人授權(quán)委托書、開立資金交收賬戶申請表、資金交收賬戶印鑒卡、指定收款賬戶授權(quán)書等材料。

　　▲結(jié)算參與人同時應(yīng)在中國結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶，用于接收其從資金交收賬戶匯劃的資金。

　　二、結(jié)算賬戶的管理(掌握)

　　(一)資金交收賬戶計(jì)息

　　▲中國結(jié)算公司按照中國人民銀行規(guī)定的金融同業(yè)活期存款利率向結(jié)算參與人計(jì)付結(jié)算備付金利息。

　　▲結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)息日為每季度第三個月的20日，應(yīng)計(jì)利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾入本金。

　　(二)最低結(jié)算備付金限額

　　最低備付的含義 最低備付指結(jié)算公司為資金交收賬戶設(shè)定的最低備付限額，結(jié)算參與人在其賬戶中至少應(yīng)留足該限額的資金量。最低備付可用于完成交收，但不能劃出。如果用于交收，次日必須補(bǔ)足。

　　最低備付的調(diào)整 ▲計(jì)算公式為：最低結(jié)算備付金限額=上月證券買入金額/上月交易天數(shù)×最低結(jié)算備付金比例

　　▲上月證券買入金額不包括買斷式回購到期購回金額。

　　▲對于最低結(jié)算備付金比例，債券品種(包括現(xiàn)券交易和回購交易)按10%計(jì)收，債券以外的其他證券品種按20%計(jì)收。

　　▲在每月前3個營業(yè)日內(nèi)，中國結(jié)算公司對結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整。

　　最低備付不足 資金交收賬戶余額不能滿足交收日交收所需要的資金時，結(jié)算參與人必須在當(dāng)日交收截止時點(diǎn)之前將不足部分劃入其資金交收賬戶;否則，構(gòu)成資金交收違約。

　　【例1·單選題】結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)息日為每季度第三個月的(　)日，應(yīng)計(jì)利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾入本金。

　　A.5

　　B.15

　　C.20

　　D.30

　　『正確答案』C

　　『答案解析』結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)息日為每季度第三個月的20日，應(yīng)計(jì)利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾入本金。

　　【例2·單選題】某結(jié)算參與人5月買入證券總金額為300萬元，5月交易天數(shù)為22天，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為其確定的最低結(jié)算備付金比例為20%，則6月份該結(jié)算參與人結(jié)算賬戶中的最低結(jié)算備付金應(yīng)為(　)元。

　　A.18 182

　　B.23 333

　　C.27 273

　　D.3 000 000

　　『正確答案』C

　　『答案解析』最低結(jié)算備付金限額=上月證券買入金額/上月交易天數(shù)×最低結(jié)算備付金比例=300萬/22×20%=27 273(元)。

　　【例3·單選題】對于最低結(jié)算備付金比例，債券品種按(　)計(jì)收，債券以外的其他證券品種按(　)計(jì)收。

　　A.5%，10%　　　　B.10%，20%

　　C.20%，30%　　　 D.30%，40%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』對于最低結(jié)算備付金比例，債券品種(包括現(xiàn)券交易和回購交易)按10%計(jì)收，債券以外的其他證券品種按20%計(jì)收。

　　三、結(jié)算賬戶的撤銷

　　結(jié)算系統(tǒng)參與人無對應(yīng)交易席位且已結(jié)清與中國結(jié)算公司的一切債權(quán)、債務(wù)后，可申請終止在中國結(jié)算公司的結(jié)算業(yè)務(wù)，撤銷結(jié)算賬戶。

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