基金資產凈值是總值減負債�；�金份額凈值是某時點上每份基金份額實際代表的價值�；�金資產凈值是衡量一個基金經營業(yè)績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。

　　基金資產估值是計算、評估基金資產和負債的價值，以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程。1、估值目的是客觀、準確地反映基金資產的價值。2、對象為基金依法擁有的各類資產。3、每個交易日當天對基金資產進行估值。4、遇到以下特殊情況，可以暫停估值(1分多選題)：(1)交易所暫停營業(yè);(2)不可抗力致使無法準確評估;(3)投資品種的估值出現重大轉變，基金管理人決定延遲估值;(4)管理人認為屬于緊急事故。5、估值基本原則(1分多選題)：(1)活躍品種，應采用市價確定公允價值。估值日無市價，最近未發(fā)生重大變化采用最近交易市價;發(fā)生重大變化參考類似品種的市價確定公允價值。(2)不活躍品種，采用市場普遍認同且具有可靠性的估值技術確定公允價值。(3)以上估值原則不客觀，基金管理公司與托管銀行商定恰當的價格估值。