查看匯總：2015年證券從業(yè)資格《投資基金》考點(diǎn)精講匯總

　　第四章第五節(jié)　基金管理公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制

　　一、基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)

　　(一)總體要求

　　我國(guó)基金管理公司全部是有限責(zé)任公司，它們必須滿足《中華人民共和國(guó)公司法》(簡(jiǎn)稱《公司法》)中所有對(duì)有限責(zé)任公司公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定。基金管理公司應(yīng)建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。

　　(二)公司治理的基本原則

　　1.基金份額持有人利益優(yōu)先原則。

　　2.公司獨(dú)立運(yùn)作原則。

　　3.強(qiáng)化制衡機(jī)制原則。

　　4.維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性原則。

　　5.股東誠(chéng)信與合作原則。

　　6.公平對(duì)待原則。

　　7.業(yè)務(wù)與信息隔離原則。

　　8.經(jīng)營(yíng)運(yùn)作公開(kāi)、透明原則。

　　9.長(zhǎng)效激勵(lì)約束原則。

　　10.人員敬業(yè)原則。

　　(三)獨(dú)立董事制度

　　基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3。董事會(huì)審議下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)2/3以上的獨(dú)立董事通過(guò)：

　　1.公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易;

　　2.公司和基金審計(jì)事務(wù)，聘請(qǐng)或者更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

　　3.公司管理的基金的半年度報(bào)告和年度報(bào)告;

　　4.法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　(四)督察長(zhǎng)制度

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《證券投資基金管理公司督察長(zhǎng)管理規(guī)定》明確要求基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全督察長(zhǎng)制度。督察長(zhǎng)是監(jiān)督檢查基金和公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況的高級(jí)管理人員。督察長(zhǎng)由總經(jīng)理提名，由董事會(huì)聘任，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。督察長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)公司監(jiān)察稽核工作。督察長(zhǎng)履行職責(zé)的范圍.應(yīng)當(dāng)涵蓋基金及公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。督察長(zhǎng)發(fā)現(xiàn)基金和公司運(yùn)作中有違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以制止，重大問(wèn)題應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)。督察長(zhǎng)享有充分的知情權(quán)和獨(dú)立的調(diào)查權(quán)。督察長(zhǎng)根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)參加或者列席公司董事會(huì)以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)會(huì)議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案。督察長(zhǎng)發(fā)現(xiàn)基金及公司運(yùn)作中存在問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知公司總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，提出處理意見(jiàn)和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實(shí)。公司總經(jīng)理對(duì)存在問(wèn)題不整改或者整改未達(dá)到要求的，督察長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向公司董事會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立和完善督察長(zhǎng)考核制度。董事會(huì)對(duì)督察長(zhǎng)的考核，應(yīng)當(dāng)以基金及公司的合規(guī)運(yùn)作情況及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況為主要標(biāo)準(zhǔn)。督察長(zhǎng)的薪酬由董事會(huì)決定。公司應(yīng)當(dāng)保證督察長(zhǎng)工作的獨(dú)立性，不得要求督察長(zhǎng)從事基金銷售、投資、運(yùn)營(yíng)、行政管理等與其履行職責(zé)相沖突的工作。公司總經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員、各部門應(yīng)當(dāng)支持和配合督察長(zhǎng)的工作，不得以涉及商業(yè)秘密或者其他理由限制、阻撓督察長(zhǎng)履行職責(zé)。

　　例4—8(2012年3月真題·單選題)

　　基金管理公司的督察長(zhǎng)直接對(duì)(　　)負(fù)責(zé)。

　　A.董事會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　C.股東會(huì)

　　D.總經(jīng)理

　　【參考答案】A

　　【解析】基金管理公司應(yīng)建立健全督察長(zhǎng)制度，督察長(zhǎng)由董事會(huì)聘任，督察長(zhǎng)的薪酬由董事會(huì)決定，董事會(huì)負(fù)責(zé)建立和完善督察長(zhǎng)考核制度。督察長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)定期或者不定期向全體董事報(bào)送工作報(bào)告，并在董事會(huì)及董事會(huì)下設(shè)的相關(guān)專門委員會(huì)定期會(huì)議上報(bào)告基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況。因此，督察長(zhǎng)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

　　例4-9(2012年3月真題·單選題)

　　基金管理公司督察長(zhǎng)履行職責(zé)的范圍為(　　)。

　　A.基金運(yùn)作的所有環(huán)節(jié)

　　B.公司運(yùn)作的所有環(huán)節(jié)

　　C.公司稽核部的人員設(shè)置及業(yè)務(wù)管理

　　D.基金及公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

　　【參考答案】D

　　【解析】督察長(zhǎng)履行職責(zé)的范圍，應(yīng)當(dāng)涵蓋基金及公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

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