九、對資信評級機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的管理

　　(一)證券評級的對象

　　證券評級業(yè)務(wù)是指對下列評級對象開展資信評級服務(wù)：

　　(1)中國證監(jiān)會依法核準發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券。

　　(2)在證券交易所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國債除外。

　　(3)上述前兩項規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司。

　　(4)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象。

　　(二)申請證券評級業(yè)務(wù)許可的條件

　　申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當具備下列條件：

　　(1)具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元。

　　(2)具有符合《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)驗的評級從業(yè)人員不少于10人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人。

　　(3)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度。

　　(4)具有完善的業(yè)務(wù)制度。

　　(5)最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形。

　　(6)最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄。

　　(7)中國證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益規(guī)定的其他條件。

　　中國證監(jiān)會對資信評級機構(gòu)從事證券市場資信評級業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理。中國證券業(yè)協(xié)會依法對證券評級業(yè)務(wù)活動進行自律管理。證券評級機構(gòu)應(yīng)當自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起20日內(nèi)，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會備案，并通過中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、本機構(gòu)網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會公告。

　　十、對資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券、期貨業(yè)務(wù)的管理

　　(一)資產(chǎn)評估機構(gòu)申請

　　按照《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》，資產(chǎn)評估機構(gòu)申請證券評估資格，應(yīng)當符合下列條件：

　　(1)資產(chǎn)評估機構(gòu)依法設(shè)立并取得資產(chǎn)評估資格3年以上，發(fā)生過吸收合并的，還應(yīng)當自完成工商變更登記之日起滿1年。

　　(2)質(zhì)量控制制度和其他內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好。

　　(3)具有不少于30名注冊資產(chǎn)評估師，其中最近3年持有注冊資產(chǎn)評估師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于20人。

　　(4)凈資產(chǎn)不少于200萬元。

　　(5)按規(guī)定購買職業(yè)責任保險或者提取職業(yè)風險基金。

　　(6)半數(shù)以上合伙人或者持有不少于50%股權(quán)的股東最近在本機構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。

　　(7)最近3年評估業(yè)務(wù)收入合計不少于2000萬元，且每年不少于500萬元。

　　(二)資產(chǎn)評估機構(gòu)申請證券評估資格不應(yīng)存在的情形

　　資產(chǎn)評估機構(gòu)申請證券評估資格，應(yīng)當不存在下列情形之一：

　　(1)在執(zhí)業(yè)活動中受到刑事處罰、行政處罰，自處罰決定執(zhí)行完畢之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　(2)因以欺騙等不正當手段取得證券評估資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　(3)在申請證券評估資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　財政部、中國證監(jiān)會應(yīng)當建立資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)誠信檔案。對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)違反規(guī)定的，財政部、中國證監(jiān)會可以采取出具警示函并責令其整改等措施;對資產(chǎn)評估機構(gòu)負責人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以實行監(jiān)管談話、出具警示函等措施，對情節(jié)嚴重的，可以給予一定期限不適宜從事證券業(yè)務(wù)的懲戒，同時記入誠信檔案，并予以公告。

　　十一、對證券金融公司從事轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的管理

　　轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)是指證券金融公司將自有或者依法籌集的資金和證券出借給證券公司，以供其辦理融資融券業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動，可理解為證券金融公司與證券公司之間的融資融券業(yè)務(wù)。開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的目的是拓寬證券公司融資融券業(yè)務(wù)資金和證券來源。

　　(一)證券金融公司

　　(1)公司設(shè)立。股份有限公司，注冊資本為實收資本不少于60億元，股東應(yīng)以貨幣出資。

　　(2)職責。證券金融公司不以營利為目的，履行下列職責：為證券公司提供轉(zhuǎn)融通服務(wù);對證券公司的融資融券業(yè)務(wù)進行監(jiān)督;檢測市場融資融券交易情況，運用市場化手段防控風險;中國證監(jiān)會確定的其他職責。

　　(3)開展業(yè)務(wù)的資金和證券的來源。開展業(yè)務(wù)的資金和證券的來源包括：自有資金和證券;通過交易所業(yè)務(wù)平臺融入的資金和證券;通過證券金融公司的業(yè)務(wù)平臺融入的資金或依法籌資的其他資金和證券。

　　(二)業(yè)務(wù)規(guī)則

　　(1)證券金融公司開立轉(zhuǎn)融通的證券資金賬戶。證券金融公司應(yīng)分別開立三個賬戶：轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶(自己的)、轉(zhuǎn)融通擔保證券賬戶(券商的)、轉(zhuǎn)融通證券交收賬戶(用于辦理有關(guān)的證券結(jié)算)。

　　(2)適當性管理。根據(jù)評估結(jié)果確定和調(diào)整對證券公司的授信額度。

　　(3)業(yè)務(wù)合同。轉(zhuǎn)融通期限一般不得超過6個月。

　　(4)證券公司開立轉(zhuǎn)融通證券資金明細賬戶。簽訂合同后，以證券公司的名義開立轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶、轉(zhuǎn)融通擔保資金明細賬戶。

　　(5)保證金規(guī)定。保證金可以證券充抵，但貨幣資金占應(yīng)收取保證金的比例不得低于15%。

　　(三)權(quán)益處理

　　(1)擔保證券的記錄以及發(fā)行人權(quán)利的行使。轉(zhuǎn)融通公司對轉(zhuǎn)融通擔保賬戶內(nèi)記錄的證券行使對證券發(fā)行人的權(quán)利，應(yīng)事先征求證券公司意見，并按照其意見辦理。

　　(2)投資收益的處分。獲得的收益應(yīng)按約定向融出方支付與所融人證券可得利益相等的證券或資金。

　　(3)持券信息披露義務(wù)。擔保賬戶中的持券情況不用披露。

　　(四)監(jiān)督管理

　　證券金融公司不得為他人的債務(wù)提供擔保。各類資料、文件的保存期限不少于20年。

　　(1)信息披露和報送制度。

　　(2)風險控制指標。證券金融公司應(yīng)當遵守以下風險控制指標規(guī)定：

　�、賰糍Y本與各項風險資本準備之和的比例不得低于100%。

　�、趯�單一證券公司轉(zhuǎn)融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的50%。

　�、廴诔龅拿糠N證券余額不得超過該證券上市可流通市值的10%。

　�、艹涞直ＷC金的每種證券余額不得超過該證券總市值的15%。

　　證券金融公司應(yīng)當每年按稅后利潤的10%提取風險準備金。

　　(3)證券金融公司的資金用途。除用于履行法定職責和維持公司正常運轉(zhuǎn)外，證券金融公司的資金，只能用于銀行存款，購買國債、證券投資基金份額等經(jīng)中國證監(jiān)會認可的高流動性金融產(chǎn)品，購置自用不動產(chǎn)以及中國證監(jiān)會認可的其他用途。

　　十二、證券服務(wù)機構(gòu)的法律責任和市場準入

　　(一)證券服務(wù)機構(gòu)的法律責任

　　證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當勤勉盡責，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是，能夠證明自己沒有過錯的除外。

　　(二)市場準入及退出機制

　　為了加強市場準入的管理，對證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的審批管理辦法由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門制定。為加強對證券服務(wù)機構(gòu)的管理，《中華人民共和國證券法》還授予證券監(jiān)督管理機構(gòu)對證券服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)管權(quán)和現(xiàn)場檢查權(quán)。同時，證券服務(wù)機構(gòu)未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，可暫�；蛘叱蜂N其證券服務(wù)業(yè)務(wù)的許可。

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