五、資信評級機構從事證券業(yè)務的管理

　　為了促進證券市場資信評級業(yè)務規(guī)范發(fā)展，提高證券市場的效率和透明度，保護投資者的合法權益和社會公共利益，2007年8月中國證監(jiān)會發(fā)布《證券市場資信評級業(yè)務管理暫行辦法》，并于2007年9月1日起施行。

　　《證券市場資信評級業(yè)務管理暫行辦法》對資信評級機構從事證券市場資信評級業(yè)務應當遵守的業(yè)務規(guī)則、監(jiān)督管理和法律責任作出了具體規(guī)定。

　　按照《證券市場資信評級業(yè)務管理暫行辦法》的規(guī)定，證券評級業(yè)務是指對下列評級對象開展資信評級服務：

　　(1)中國證監(jiān)會依法核準發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券 以及其他固定收益或者債務型結(jié)構性融資證券;

　　(2)在證券交易所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務型結(jié)構性融資證券，國債除外;

　　(3)上述第(1)、(2)項規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司;

　　(4)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象。

　　申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構，應當具備下列條件：

　　(1)具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2 000萬元;

　　(2)具有符合《證券市場資信評級業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括 具有3 年以上資信評級業(yè)務經(jīng)驗的評級從業(yè)人員不少于l0人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人;

　　(3)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制 度;

　　(4)具有完善的業(yè)務制度，包括信用等級劃分及定義、評級標準、評級程序、評級委員會制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、信息保密制度、證券評級業(yè)務檔案管理制度等;

　　(5)最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形;

　　(6)最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關以及自律組織、商業(yè)銀行等機構無不良誠信記錄;

　　(7)中國證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益規(guī)定的其他條件。

　　六、資產(chǎn)評估機構從事證券、期貨業(yè)務的管理

　　(一)資產(chǎn)評估機構申請

　　按照《通知》的規(guī)定，資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格，應當符合下列條件：

　　1.資產(chǎn)評估機構依法設立并取得資產(chǎn)評估資格3年以上，發(fā)生過吸收合并的，還應當自完成工商變更登記之日起滿l年。

　　2.質(zhì)量控制制度和其他內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好。

　　3.具有不少于30名注冊資產(chǎn)評估師，其中最近3年持有注冊資產(chǎn)評估師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于20人。

　　4.凈資產(chǎn)不少于200萬元。

　　5.按規(guī)定購買職業(yè)責任保險或者提取職業(yè)風險基金。

　　6.半數(shù)以上合伙人或者持有不少于50%股權的股東最近在本機構連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。

　　7.最近3年評估業(yè)務收入合計不少于2 000萬元，且每年不少于500萬元。

　　(二)資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格不應存在的情形

　　資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格，應當不存在下列情形之一：

　　1.在執(zhí)業(yè)活動中受到刑事處罰、行政處罰，自處罰決定執(zhí)行完畢之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　2.因以欺騙等不正當手段取得證券評估資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　3.在申請證券評估資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　關于對從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構的日常管理，《通知》指出，財政部、中國證監(jiān)會應當建立資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務誠信檔案。對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務違反規(guī)定的，財政部、中國證監(jiān)會可以采取出具警示函并責令其整改等措施;對資產(chǎn)評估機構負責人、直接負責的主管人員和其他直接責任人 員，可以實行監(jiān)管談話、出具警示函等措施，對情節(jié)嚴重的，可以給予一定期限不適宜從事證券業(yè)務的懲戒，同時記入誠信檔案，并予以公告。

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