查看匯總：2015年證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識》重點詳解匯總

　　證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制

　　一、證券公司治理結(jié)構(gòu)

　　1、證券公司獨立董事基本要求：從事證券、金融、法律、會計 5 年以上，本科學歷并學士學位

　　2、不得擔任證券公司獨立董事的人員：

　　①在證券公司或其關(guān)聯(lián)方任職的人員及其近親屬和主要社會關(guān)系人員

　�、谠谙铝袡C構(gòu)任職的人員及其近親屬和主要社會關(guān)系人員：持有或控制證券公司 5%以上股權(quán)的單位、證券公司前 5 名股東單位、與證券公司存在業(yè)務聯(lián)系或利益關(guān)系的機構(gòu)

　　③持有或控制上市證券公司 1%以上股權(quán)的自然人、上市證券公司前 10 名股東中的自然人股東、或者控制證券公司 5%以上股權(quán)的自然人及其上述人員的近親屬

　　④為證券公司及其關(guān)聯(lián)方提供法律、財務、咨詢服務的人員及其近親屬

　　⑤在其他證券公司擔任除獨立董事以外職務的人員

　　3、股東及股東會

　　①董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有證券公司 5%股權(quán)的股東，可以向股東會提出議案

　�、趩为毣蚝喜⒊钟凶C券公司 5%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提名董事、獨立董事、監(jiān)事

　　③證券公司與控股股東要嚴格分開，各自獨立經(jīng)營

　　4、董事和董事會

　　①證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀、證券承銷與保薦、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務中 2 種以上的，董事會應設(shè)審計委員會、薪酬與提名委員會、風險控制委員會。審計委員會、薪酬與提名委員會負責人應當由獨立董事?lián)��?/P>

　�、讵毩⒍�事任期內(nèi)辭職或被免職的，獨立董事本人和證券公司應當分別向證券監(jiān)管部門和股東會書面說明

　　5、經(jīng)理層

　�、俳�(jīng)理層人員不得經(jīng)營與任職公司相競爭的業(yè)務，也不得直接或間接投資于與任職公司競爭的企業(yè)

　�、谧C券公司設(shè)總經(jīng)理，總經(jīng)理可以列席董事會會議

　�、圩C券公司通過管理委員會、執(zhí)行委員會行使總經(jīng)理職權(quán)的，其組成人員應當取得證券公司高級管理人員資格

　　二、證券公司內(nèi)部控制

　　1、定義：指證券公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施

　　2、內(nèi)部控制的目標

　�、俦ＷC經(jīng)營的合法合規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

　�、诜婪督�(jīng)營風險和道德風險

　�、郾Ｕ峡蛻艉凸�司的資產(chǎn)安全、完整

　�、鼙ＷC證券公司業(yè)務記錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時

　�、萏岣咦C券公司經(jīng)營效率和效果

　　3、完善內(nèi)部控制機制的原則

　　健全、合理、制衡、獨立

　　4、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

　　詳見 294-296

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