1.擬建項目主廠房投資=工藝設備投資×(1+∑Ki)
2.擬建項目工程費與工程建設其他費=擬建項目主廠房投資×(1+∑Ki)
3.預備費=基本預備費+漲價預備費
4.基本預備費=工程費與工程建設其他費*基本預備費率 漲價預備費P=∑It[(1+f)t一1] (其中:It=靜態(tài)投資 f=上漲率)
5.靜態(tài)投資=工程費與工程建設其他費+基本預備費
6.投資方向調節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價預備費)*投資方向調節(jié)稅率
7.建設期貸款利息=∑(年初累計借款+本年新增借款/2)*貸款利率
8.固定資產總投資=建設投資+預備費+投資方向調節(jié)稅+貸款利息
9.擬建項目總投資=固定資產投資+流動資產投資
10.流動資金用擴大指標估算法估算: 流動資金:擬建項目固定資產投資*固定資產投資資金率
11.實際利率=(1+名義利率/年計息次數)年計息次數-1
12.用分項詳細估算法估算流動資金 流動資金=流動資產-流動負債 其中:流動資產=應收(預付)帳款+現金+存貨 應收帳款=產成品=年經營成本/年周轉次數 現金=(年工資福利+年其他費)/年周轉次數 存貨=外購原材料燃料動力+在產品+產成品 流動負債=應付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動力費/年周轉次數 在產品=(年工資福利費+年其它制造費+年外購原材料燃料費+年修理費)/年周轉次數
13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率
14.所得稅:(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率
15.年折舊費=(固定資產原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產總額-無形資產)(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產總額應包括利息)
16.固定資產余值=年折舊費*(固定資產使用年限-營運期)+殘值
17.動態(tài)投資回收期=(累計折現凈現金流量出現正值的年份-1)+(出現正值年份累計折現凈現金流量絕對值/出現正值年份當年折現凈現金流量) 18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
19.總成本費用=經營成本+固定資產折舊費+維簡費+攤銷費+利息
20.等額本金償還: 稅后利潤+折舊費+攤銷費≤該年應還本金 未分配利潤=全部稅后利潤 (不計盈余公積金和應付利潤)
稅后利潤+折舊費+攤銷費>該年應還本金 未分配利潤=(該年應還本金+上年虧損)-折舊費-攤銷費費
盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)*10% 稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率
應付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤
21.攤銷費=無形資產/攤銷年限
22.年平均利潤總額=∑各年利潤÷n年 年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年
23.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項目總投資(包括自有資金)
24.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項目資本金(包括全部自有資金)
25.各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加
26.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費用
27.產量盈虧平衡點=年固定成本÷[產品單價(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產品可變成本]
28.單價盈虧平衡點=(固定成本+設計生產能力*可變成本)÷設計生產能力(1-銷售稅金及附加稅率)
29.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設計能力*單價(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設計能力*單位可變成本)
30.保證利潤最小產量=(利潤+固定成本)/[產品單價(1-銷售銳金及附加)-單位產品可變成本]