(81) 關(guān)于基金稅收，下列說(shuō)法正確的有( )。

　　A、基金買賣股票目前暫不征收印花稅

　　B、基金買賣股票按照0.5%的稅率征收印花稅

　　C、以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍

　　D、對(duì)基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，暫不征收營(yíng)業(yè)稅

　　解析：正確答案：CD 頁(yè)碼：183

　　基金賣出股票按照0.1%的稅率征收印花稅，而對(duì)買入交易不再征收印花稅。

　　(82) 對(duì)于巨額贖回，基金管理人可以()。

　　A、接受全額贖回

　　B、不接受贖回

　　C、部分延期贖回

　　D、以上都對(duì)

　　解析：正確答案：AC 頁(yè)碼：69

　　出現(xiàn)巨額贖回申請(qǐng)時(shí)，基金管理人可以根據(jù)基金當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)組合狀況，決定接受全額贖回申請(qǐng)或者部分延遲贖回。

　　(83) 基金公司和代銷機(jī)構(gòu)共同為即將發(fā)行的新基金推介會(huì)進(jìn)行策劃時(shí)，不符合基金銷售機(jī)構(gòu)人員行為規(guī)范的策劃內(nèi)容有()。

　　A、采取抽獎(jiǎng)、回扣或者送實(shí)物等方式推銷基金

　　B、以低于成本的銷售費(fèi)率銷售基金

　　C、承諾募集期間對(duì)認(rèn)購(gòu)費(fèi)用打折

　　D、以上都是

　　解析：正確答案：ABCD 頁(yè)碼：153

　　基金公司和代銷機(jī)構(gòu)共同為即將發(fā)行的新基金推介會(huì)進(jìn)行策劃時(shí)，不符合基金銷售機(jī)構(gòu)人員行為規(guī)范的策劃內(nèi)容有(采取抽獎(jiǎng)、回扣或者送實(shí)物等方式推銷基金，以低于成本的銷售費(fèi)率銷售基金，承諾募集期間對(duì)認(rèn)購(gòu)費(fèi)用打折等)。

　　(84) 當(dāng)股票價(jià)格保持單方向持續(xù)運(yùn)動(dòng)時(shí)[ ]。

　　A、恒定混合策略的表現(xiàn)劣于買入并持有策略

　　B、投資組合保險(xiǎn)策略的表現(xiàn)劣于買入并持有策略

　　C、投資組合保險(xiǎn)策略的表現(xiàn)優(yōu)于買入并持有策略

　　D、恒定混合策略的表現(xiàn)優(yōu)于買入并持有策略

　　解析：正確答案：AC 頁(yè)碼：309

　　當(dāng)股票價(jià)格保持單方向持續(xù)運(yùn)動(dòng)時(shí)，恒定混合策略的表現(xiàn)劣于買入并持有策略，而投資組合保險(xiǎn)策略的表現(xiàn)優(yōu)于買入并持有策略。

　　(85) 下列相關(guān)基金信息需托管人復(fù)核、審查的有()。

　　A、基金的交易價(jià)格

　　B、基金資產(chǎn)凈值

　　C、申購(gòu)價(jià)格

　　D、贖回價(jià)格

　　解析：正確答案：BCD 頁(yè)碼：112

　　托管人需復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格。

　　(86) 確定有效邊界所需的數(shù)據(jù)包括( )。

　　A、各類資產(chǎn)的投資收益率

　　B、各類資產(chǎn)在組合中的權(quán)重

　　C、各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小

　　D、各類資產(chǎn)的投資收益率相關(guān)度

　　解析：正確答案：ACD 頁(yè)碼：259

　　考察證券組合的有效邊界相關(guān)內(nèi)容。

　　(87) 股票投資策略中的市場(chǎng)異常策略,包括[ ]

　　A、低市贏率效應(yīng)

　　B、小公司效應(yīng)

　　C、日歷效應(yīng)

　　D、遵循內(nèi)部人的交易活動(dòng)

　　解析：正確答案：ABCD 頁(yè)碼：324

　　常見的市場(chǎng)異常策略包括小公司效應(yīng)、低市盈率效應(yīng)、被忽略的公司效應(yīng)以及其他的日歷效應(yīng)、遵循公司內(nèi)部人交易等策略。

　　(88) 以下屬于基金合同當(dāng)事人的有( )。

　　A、基金持有人

　　B、基金托管人

　　C、基金銷售機(jī)構(gòu)

　　D、基金管理人

　　解析：正確答案：ABD 頁(yè)碼：5

　　我國(guó)的證券投資基金依據(jù)基金合同設(shè)立，基金份額持有人、基金管理人與基金托管人是基金合同的當(dāng)事人，簡(jiǎn)稱基金當(dāng)事人。

　　(89) 我國(guó)目前的契約型證券投資基金中,投資人如果購(gòu)買了一定數(shù)量的基金份額,就擁有了()。

　　A、基金份額的收益權(quán)

　　B、基金資產(chǎn)的管理權(quán)

　　C、基金份額的處置權(quán)

　　D、基金份額的所有權(quán)

　　解析：正確答案：ACD 頁(yè)碼：7-8

　　在我國(guó)，契約型基金依據(jù)基金管理人、基金托管人之間所簽署的基金合同設(shè)立;基金投資者自取得基金份額后即成為基金份額持有人和基金合同的當(dāng)事人，依法享受權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)。

　　(90) 基金的促銷手段包括()。

　　A、人員推銷

　　B、廣告促銷

　　C、營(yíng)業(yè)推廣

　　D、公共關(guān)系

　　解析：正確答案：ABCD 頁(yè)碼：140

　　基金的促銷手段：人員推銷、廣告促銷、營(yíng)業(yè)推廣、公共關(guān)系。

　　(91) 基金托管人的清算、交割系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合以下()規(guī)定。

　　A、安全高效

　　B、與基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接

　　C、與基金管理人、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接

　　D、交易速度快捷

　　解析：正確答案：ABC 頁(yè)碼：113-114

　　基金托管人要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)。系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時(shí)內(nèi)匯劃到賬，從交易所安全接收交易數(shù)據(jù)，與基金管理人、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接等。

　　(92) 當(dāng)影子定價(jià) 與 攤余成本法 確定的貨幣市場(chǎng)基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對(duì)值或者超過(guò)0.5%時(shí),管理人應(yīng)采取以下[ ]信息披露措施。

　　A、在半年度報(bào)告中披露偏離度信息

　　B、與托管人協(xié)商會(huì)計(jì)處理,將偏離度調(diào)整到0.5%以下

　　C、編制并發(fā)布臨時(shí)報(bào)告

　　D、請(qǐng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)

　　解析：正確答案：AC 頁(yè)碼：207

　　目前，基金信息披露法規(guī)要求，當(dāng)偏離達(dá)到一定程度時(shí)，貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)刊登偏離度信息。主要包括以下三類：

　　1.在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息。當(dāng)影子定價(jià)與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或者超過(guò)0.5%時(shí)，基金管理人將在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告。

　　2.在半年度報(bào)告和年度報(bào)告中披露偏離度信息。在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大事件揭示中，基金管理人需披露報(bào)告期內(nèi)偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.5%的信息。

　　3.在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息。在投資組合報(bào)告中，貨幣市場(chǎng)基金將披露報(bào)告期內(nèi)偏離度絕對(duì)值在0.25%-0.5%間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對(duì)值的簡(jiǎn)單平均值等信息。

　　(93) 關(guān)于證券投資基金損益結(jié)轉(zhuǎn)的表述,正確的有()。

　　A、證券投資基金一般在月初結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益

　　B、證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益

　　C、按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益

　　D、按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的資本市場(chǎng)基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益

　　解析：正確答案：BC 頁(yè)碼：174

　　證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　(94) 債券投資收益可能的來(lái)源有( )。

　　A、債券被賣出時(shí)所得到的資本利得

　　B、息票利息

　　C、利息收入的再投資收益

　　D、債券被提前贖回時(shí)所得到的資本利得

　　解析：正確答案：ABCD 頁(yè)碼：332

　　債券投資收益可能來(lái)自于息票利息、利息收入的再投資收益和債券到期或被提前贖回或賣出時(shí)所得到的資本利得三個(gè)方面。

　　(95) 以下關(guān)于加強(qiáng)基金信息披露的表述,正確的有( )。

　　A、有利于樹立基金行業(yè)的公信力

　　B、有利于防止利益沖突

　　C、有利于投資者的價(jià)值判斷

　　D、有利于保護(hù)投資者利益

　　解析：正確答案：BC 頁(yè)碼：185-186

　　基金信息披露的作用主要表現(xiàn)在以下方面：(一)有利于投資者的價(jià)值判斷;(二)有利于防止利益沖突與利益輸送;(三)有利于提高證券市場(chǎng)的效率;(四)有效防止信息濫用。

　　(96) 股票基金(開放式)與股票的不同之處表現(xiàn)在()。

　　A、股票價(jià)格在每一交易日內(nèi)始終處于變動(dòng)之中;股票基金凈值的計(jì)算每天只進(jìn)行一次，因此每一交易日股票基金只有1個(gè)價(jià)格

　　B、股票價(jià)格會(huì)由于投資者買賣股票數(shù)量的大小和強(qiáng)弱的對(duì)比而受到影響;股票基金份額凈值不會(huì)由于買賣數(shù)量或申購(gòu)、贖回?cái)?shù)量的多少而受到影響

　　C、在投資股票時(shí)，可以根據(jù)上市公司的基本面對(duì)股票價(jià)格的高低的合理性作出判斷，但卻不能對(duì)股票基金份額凈值進(jìn)行合理與否的判斷

　　D、單一股票的投資風(fēng)險(xiǎn)i較為集中，投資風(fēng)險(xiǎn)大，股票基金由于分散風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)低于單一股票的投資風(fēng)險(xiǎn)

　　解析：正確答案：ABCD 頁(yè)碼：28

　　股票基金(開放式)與股票的不同之處表現(xiàn)在：1、股票價(jià)格在每一交易日內(nèi)始終處于變動(dòng)之中;股票基金凈值的計(jì)算每天只進(jìn)行一次，因此每一交易日股票基金只有1個(gè)價(jià)格。2、股票價(jià)格會(huì)由于投資者買賣股票數(shù)量的大小和強(qiáng)弱的對(duì)比而受到影響;股票基金份額凈值不會(huì)由于買賣數(shù)量或申購(gòu)、贖回?cái)?shù)量的多少而受到影響。3、在投資股票時(shí)，可以根據(jù)上市公司的基本面對(duì)股票價(jià)格的高低的合理性作出判斷，但卻不能對(duì)股票基金份額凈值進(jìn)行合理與否的判斷。4、單一股票的投資風(fēng)險(xiǎn)i較為集中，投資風(fēng)險(xiǎn)大，股票基金由于分散風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)低于單一股票的投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　(97) 基金管理公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度包含的內(nèi)容有()。

　　A、堅(jiān)持基金資產(chǎn)與基金管理人資產(chǎn)互相獨(dú)立原則

　　B、加強(qiáng)信息控制制度

　　C、實(shí)行集中交易制度

　　D、按規(guī)定的投資比例進(jìn)行投資

　　解析：正確答案：ABCD 頁(yè)碼：95

　　內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。主要包括：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的投資比例進(jìn)行投資，不得從事規(guī)定禁止基金投資的業(yè)務(wù);堅(jiān)持獨(dú)立性原則，基金管理公司管理的基金資產(chǎn)與基金管理公司的自有資產(chǎn)應(yīng)相互獨(dú)立，分賬管理，公司會(huì)計(jì)和基金會(huì)計(jì)嚴(yán)格分開;實(shí)行集中交易制度，每筆交易都必須有書面記錄并加蓋時(shí)間章;加強(qiáng)內(nèi)部信息控制，實(shí)行空間隔離和門禁制度，嚴(yán)防重要內(nèi)部信息泄露;前臺(tái)和后臺(tái)部門應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作。

　　(98) 封閉式基金合同應(yīng)當(dāng)包括( )。

　　A、基金收益分配原則、執(zhí)行方式

　　B、爭(zhēng)議解決方式

　　C、基金份額總額和基金合同期限

　　D、募集基金的目的和基金名稱

　　解析：正確答案：ABCD 頁(yè)碼：195

　　基金合同的主要披露事項(xiàng)：1.募集基金的目的和基金名稱;2.基金管理人、基金托管人的名稱和住所;3.基金運(yùn)作方式;4.封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額;5.確定基金份額發(fā)售日期、價(jià)格和費(fèi)用的原則;6.基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù);7.基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則;8.基金份額發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的程序、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式以及給付贖回款項(xiàng)的時(shí)間和方式;9.基金收益分配原則、執(zhí)行方式;10.作為基金管理人、基金托管人報(bào)酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例;11.與基金財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式;12.基金財(cái)產(chǎn)的投資方向和投資限制;13.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式;14.基金募集未達(dá)到法定要求的處理方式;15.基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式;16.爭(zhēng)議解決方式。

　　(99) 下列關(guān)于投資管理人員的基本行為規(guī)范的表述,正確的有( )。

　　A、投資管理人員應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德,不得從事與履行職責(zé)有利益沖突的活動(dòng)

　　B、投資管理人員在作出投資建議或者進(jìn)行投資活動(dòng)時(shí),如果獨(dú)立董事有投資建議,投資管理人員應(yīng)該聽取其建議

　　C、投資管理人員應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待不同基金份額持有人,公平對(duì)待基金份額持有人和其他資產(chǎn)委托人,不得在不同基金財(cái)產(chǎn)之間進(jìn)行利益輸送

　　D、投資管理人員不得為了基金業(yè)績(jī)排名實(shí)施拉抬尾市、打壓股價(jià)等有損害證券市場(chǎng)秩序的行為

　　解析：正確答案：ACD 頁(yè)碼：244-245

　　投資管理人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、客觀地履行職責(zé)，在作出投資建議或者進(jìn)行投資活動(dòng)時(shí)，不受他人干預(yù)，在授權(quán)范圍內(nèi)就投資、研究等事項(xiàng)作出客觀、公正的獨(dú)立判斷。

　　(100) 有關(guān)招募說(shuō)明書摘要正確的有()

　　A、該部分出現(xiàn)在每六個(gè)月更新的招募說(shuō)明書中

　　B、包括基金投資基本要素、投資組合報(bào)告

　　C、包括基金業(yè)績(jī)和費(fèi)用概覽、招募說(shuō)明書更新內(nèi)容

　　D、是招募說(shuō)明書的精華

　　解析：正確答案：ABCD 頁(yè)碼：198

　　考察招募說(shuō)明書內(nèi)容。

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