(三)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

　　1.我國銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立(要掌握的知識點有)

　　1994年，國有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社，按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實行綜合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了對國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為指導(dǎo)性計劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，實行“計劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

　　2.資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系

　　我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)具體分為監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測性指標(biāo)兩大類。

　　監(jiān)控性指標(biāo)

　　(1)資本充足率指標(biāo)

　　資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%

　　(2)貸款質(zhì)量指標(biāo)

　　(3)單個貸款比例指標(biāo)

　�、賹ν粋�借款客戶貸款余額/資本余額≤10%

　　②對同一個借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過10%

　�、蹖ψ畲笫铱蛻舭l(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%

　　(4)備付金比率指標(biāo) ≥5%

　　(5)拆借資金比例指標(biāo)

　�、俨鹑胭Y金余額與各項存款余額之比不得超過4%

　　②拆出資金余額與各項存款余額之比不得超過8%

　　(6)境外資金運用比例指標(biāo) ≤30%

　　(7)國際商業(yè)借款指標(biāo) ≤100%

　　(8)存貸款比例指標(biāo)

　　各項貸款與各項存款之比不得超過75%

　　(9)中長期貸款比例指標(biāo)

　　(10)資產(chǎn)流動性比例指標(biāo)

　　各項流動性資產(chǎn)余額與各項流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%

　　監(jiān)測性指標(biāo)

　　(1)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)指標(biāo)

　　表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比

　　(2)股東貸款比例指標(biāo)

　　向股東貸款余額與該股東已交納股金之比

　　(3)外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)

　　外匯資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比

　　(4)利息回收率指標(biāo)

　　實收利息與到期應(yīng)收利息之比

　　(5)資本利潤率指標(biāo)

　　利潤總額與資本總額之比

　　(6)資產(chǎn)利潤率指標(biāo):利潤總額與資產(chǎn)總額之比

　　2005年的《風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個層次：風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補

　　(1)風(fēng)險水平類指標(biāo)——反映資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)(以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，靜態(tài)指標(biāo))

　　A、流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)

　　流動性比率、超額備付金率、核心負(fù)債比率、流動性缺口比率

　　B、信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)

　　不良資產(chǎn)率和不良貸款率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、單一客戶貸款集中度、全部關(guān)聯(lián)度。

　　C、市場風(fēng)險類指標(biāo)——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險

　　累計外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率

　　D、操作風(fēng)險指標(biāo)(不屬于資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo))

　　(2)風(fēng)險遷徙類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險程度的變化

　　(3)風(fēng)險抵補類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行風(fēng)險抵補的能力

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