3.商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本條件(掌握標(biāo)題)

　　(1) 二級銀行體制——央行和商業(yè)銀行

　　(2) 靈活有效的資金運(yùn)作市場

　　(3) 靈活有效的資金調(diào)度體系

　　(4) 財務(wù)分析制度嚴(yán)格規(guī)范

　　二、風(fēng)險管理

　　(一)商業(yè)銀行風(fēng)險及成因(掌握)

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的根源：高風(fēng)險行業(yè)、經(jīng)營貨幣這種特殊商品、在社會經(jīng)濟(jì)活動中處于中介地位、影響金融市場供求關(guān)系變化也影響銀行的資金安全。

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的主觀原因包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風(fēng)險控制環(huán)節(jié)

　　3.商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的客觀原因

　　(二)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險

　　1.按風(fēng)險產(chǎn)生環(huán)境：靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險。

　　2.按風(fēng)險產(chǎn)生原因：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、投資風(fēng)險、國家風(fēng)險、操作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險。

　　3.巴塞爾協(xié)議分：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險。

　　(三)我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

　　1.風(fēng)險管理含義(不作要求)

　　2.風(fēng)險管理的方法(掌握)

　　(1)風(fēng)險的識別和認(rèn)定

　　資產(chǎn)風(fēng)險基本權(quán)數(shù)是識別和認(rèn)定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險含量的基本標(biāo)準(zhǔn)，是衡量銀行經(jīng)營風(fēng)險的主要依據(jù)

　　根據(jù)不同授信對象和資產(chǎn)類型，將風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)數(shù)分為0、10%、20%、50%、100%五檔。

　　信用等級風(fēng)險權(quán)數(shù)和資產(chǎn)形態(tài)風(fēng)險權(quán)數(shù)。

　　(2)風(fēng)險控制

　　A、貸款資產(chǎn)風(fēng)險控制措施：降低信用貸款比重;提高擔(dān)保抵押貸款的比重;嚴(yán)格貸款審批制度，控制信貸風(fēng)險;全面推行貸款五級分類管理(正常、關(guān)注、次級、可疑、損失)

　　B、非貸款資產(chǎn)風(fēng)險控制主要措施有：建立存款準(zhǔn)備金制度，留足備付金，確保支付;對拆放同業(yè)資產(chǎn)，建立按風(fēng)險含量高低劃分審批管理權(quán)限的制度，積極推行抵押和擔(dān)保拆借;嚴(yán)格控制高風(fēng)險含量的委托代辦資產(chǎn);嚴(yán)格控制其他內(nèi)部資產(chǎn)的風(fēng)險含量;凡與涉外有關(guān)的保函、利率、匯率合約，均應(yīng)由商業(yè)銀行集中總行審批。

　　(3)不良資產(chǎn)經(jīng)營管理與處置

　　不良資產(chǎn)分類：信貸類不良資產(chǎn)和非信貸類不良資產(chǎn)

　　2004年以前包括逾期、呆滯、呆賬貸款

　　2004年以后包括次級、可疑和損失類

　　我國商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)中采取的主要手段有以下幾個方面：

　　(1)信貸類不良資產(chǎn)的處置：催討清收、法律追索、貸款重組、抵(質(zhì))押物處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、委外處置、以物抵押、抵債返租、債轉(zhuǎn)股、打包出售、資產(chǎn)證券化、申請破產(chǎn)(重整)和債權(quán)核銷。

　　(2)實物類資產(chǎn)的處置：拍賣處置、協(xié)議處置、招標(biāo)處置和打包出售。

　　(四)《巴塞爾新資本協(xié)議》與風(fēng)險管理

　　1.“巴塞爾新資本協(xié)議”銀行業(yè)全面風(fēng)險管理

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》1998年開始醞釀，2004年正式出臺，2006年底執(zhí)行。中國銀監(jiān)會計劃我國大型商業(yè)銀行將在2010年左右實施。

　　加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險管理是實施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。

　　2.“巴塞爾新資本協(xié)議”對我國的啟示

　　銀監(jiān)會要求2007年1月1日國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)8%最低標(biāo)準(zhǔn)

　　“巴塞爾新資本協(xié)議”在最低資本金要求中，提出內(nèi)部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密地聯(lián)系在一起。

　　各地2011經(jīng)濟(jì)師報名時間及方式預(yù)告

　　2011中級經(jīng)濟(jì)師《中級金融》預(yù)習(xí)講義匯總

　　2011年經(jīng)濟(jì)師《中級金融》單選測試題匯總

　　經(jīng)濟(jì)師考試《中級金融》歷年真題匯總(2002-2009)